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老师，我们是建筑企业，有公司挂靠到我们公司，他们在当地已经加纳了2%的增值税，现在又给我们7%的钱让我们开发票，我的是内账，可以这样做吗，借银行存款，贷，销项税

2020-08-12 15:30
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-08-12 15:42

贷方是其他业务收入处理

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快账用户6461 追问 2020-08-12 15:45

我们开发票不是要交交销项税，他给我们的钱就是开发票的税点钱

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齐红老师 解答 2020-08-12 15:46

内帐你要交的税计入管理费用-税费，对方给的税费钱计入其他业务收入

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快账用户6461 追问 2020-08-12 15:47

本来该交7%结果多交了0.9%附加税这多交的咋入账，是计入其他业务收入吗？我们交增值税的时候不是也要缴纳附加税吗，这个干嘛计入其他业务收入

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齐红老师 解答 2020-08-12 15:54

对方给你的7%是税点钱是吧，内帐计入其他业务收入

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快账用户6461 追问 2020-08-12 15:56

老会计不让，我以前就是计入其他业务收入，他不让，才改成这样的，我好难

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快账用户6461 追问 2020-08-12 15:56

老师你帮我想想办法

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齐红老师 解答 2020-08-12 15:57

对方的税点不计入其他业务收入计入什么呢

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快账用户6461 追问 2020-08-12 15:59

7%计入销项税，多交的0.9%计入税金及附加，在转入其他业务收入

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齐红老师 解答 2020-08-12 16:03

你收到对方给的税点，直接计入销项税不合适

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快账用户6461 追问 2020-08-12 16:07

那计入哪里，我是内账，计入哪里最合适

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快账用户6461 追问 2020-08-12 16:08

他肯定是因为老板嫌他交的税太多了，他狠不得把所有的东西都弄到销项税里面

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齐红老师 解答 2020-08-12 16:30

收到的税点计入其他业务收入处理，缴纳的计入管理费用-税费

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相关问题讨论
贷方是其他业务收入处理
2020-08-12
一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借：工程结算（按账面累计余额） 贷：工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴） 应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税（一般计税） 贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提： 借：税金及附加（也可以做到明细某某税） 贷：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录： 借：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷：银行存款
2020-08-12
你好，内账的话直接做借银行贷应交税费
2020-08-12
您好 都是开出发票才收到工程款的 计入应收账款科目 付给挂靠的公司时分录 挂靠公司要开具发票给您单位才可以支付款项 请问开了发票吗
2022-07-16
您好，是对方把税钱交了，相当于对方垫付。您少交了增值税，所以挂账其他应付款。
2020-08-12
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