进项发票已经认证抵扣了，销货方次月冲红，购买方做会计分录和报税怎么做

借库存商品负数，贷应付账款负数，进项税额转出，申报填写附表2 这个20栏

2020-08-11

你好，购买方收到销售方的红字发票借：应付账款等科目，贷：库存商品或原材料，应交税费—应交增值税（进项税额）

2021-12-30

你好是的都需要做账的

2020-12-17

借预付账款贷工程施工进项转出

2020-12-24

同学您好，你好，是不可以的，需要开具红字增值税专用发票的情况可以归纳为三种: (1)购买方认证相符后,发生销货退回、开票有误、应税服务终止等情形,但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让需要开具红字发票的; (2)购买方取得专用发票未用于申报抵扣,但发票联或抵扣联无法退回的; (3)销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的. 其中,第一和第二种情况由购买方申请红字信息表,第三种情况由销售方申请红字信息表.

2023-04-16