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Q

老师，请问企业汇算清缴表里的职工薪酬支出及纳税调整明细表，工资薪金是计提的，还是实发的工资

2025-04-26 16:00

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-04-26 16:01

是上年1-12月计提的工资和奖金

快账用户2300 追问 2025-04-26 16:03

老师，账载金额是计提吧，实际发生是计提还是实发

齐红老师解答 2025-04-26 16:04

账载金额是计提吧，实际发生是汇算前实发的

快账用户2300 追问 2025-04-26 16:09

但老师，我账载金额肯定跟实发不一致啊，实发的少，计提的多，这样要调增是不是不对

齐红老师解答 2025-04-26 16:10

在你做汇算前已经发放了计提的工资就可以扣除

快账用户2300 追问 2025-04-26 16:11

那就是我账载金额和税收金额一致就行了是吧，老师

齐红老师解答 2025-04-26 16:11

是的，就是那样子的哈账载金额：是填应付职工薪酬-工资上年计提的1-12月发生额，实发金额：填汇算清缴前已经实发的上年计提的1-12月金额。税收金额：在汇算前发放和申报了个税的上年计提的工资意思是：去年计提的工资在汇算前已经发放和申报了个税三个数字就一致，没有申报个税或者没有发放才纳税调增。

快账用户2300 追问 2025-04-26 16:12

谢谢老师

齐红老师解答 2025-04-26 16:14

不客气，祝你周末愉快！感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。

是上年1-12月计提的工资和奖金

2025-04-26

您好汇算清缴A105050表职工薪酬支出及纳税调整明细表里的工资薪金支出账载金额是应发数

2022-04-30

第一列计提的第二列和税收金额是支付的

2022-04-16

账载金额是计提的金额，实际金额也是计提的金额，税收金额是发放的金额

2021-05-21

你好，这里需要包括个人部分社保的应付工资

2024-03-22

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