老师 上学已报完税 次月红冲上月无票收入后 开具发票收到款 再次做确认收入 到报税填申报表红冲的这个怎么填写？

老师  是小规模

那么直接减除补开发票的金额申报

老师  我给你发个表  你能帮我分析一下么？我觉得这个账做的有问题  多挂收入  具体的你能帮我分析一下处理账务的好方法   拜托

做账要弄清思路，具体怎么做很简单的事哈。

未开票收入 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 -未开票        应交税费-应交增值税   如果以后补开发票 贷：主营业务收入 -未开票 负数 贷：主营业务收入 –已开票

老师  我们是酒店  小规模  这是3月份销售  有个续住挂账31888元  就是欠款的  有公家欠的有私人欠的  之前做账把这228577元全挂应收账款  收入了   可这31888元没有收到款  后期公家的在次月或者是都申报完税后会开票收到款   有时私人欠账都会跨年  之前没开票没收到钱直接挂收入是不不好？老师  帮我分析一下好的做账方法

就是我前边说的思路，没开票就做收入和补开票2个分录，有什么疑问吗？

老师 每月做账把没开票的和开了发票的都一一对应的找出来 设置开票主营业务收入和未开票主营业务收入 你说的减除 补开发票金额申报是在申报表第1兰减除开票金额么？这样做的账就和申报表一致了么？

是的，需要设置2个明细来核算已开票和未开票。申报的时候就是你说的那样处理

老师 帮我分析一下

这样填申报表会不会召来税务局的查问

没有办法，现在要做的就是每笔补开票和未开票的要能清晰对应，方便税局核查

呢还是按之前的会计那种做账报税吧 呢就是未开票当月挂收入 每月申报收入未开票有开票的一半呢