Q
公司做审计报告，把2022年报表及科目调整，将涉及的主营业务成本冲减做些研发费用，这个冲减的科目如何做凭证
2025-04-26 15:21
2025-04-26 15:21
你好，你是做到哪一年 做到2022年吗？
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Q
请问下，小规模纳税人，19年度的附加税计提多了，今年一月红字冲减错了，按照，借：主营业务税金及附加，贷：应交税费（城建税，教育附加，地方教育附加，水利建设）这样做了，20年每月计提的税金及附加也有减免又陆续冲减，导致利润表税金及附加本年累计是负数，我该怎么重新做一个年初冲减的分录呢，没有以前年度损益调整科目。
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老师好，年底审计时，事务所调整了一些账，比如有些费用原先计入研发费用，审计认为应计入到销售费用；发现了一笔费用重复入账，金额一万多，需要冲减。对应收账款进行重分类，比如收款未开发票的，重分类到预收账款。 最终公司会计按照审计提出的调整内容在12月份做了差错更正的分录，审计报告的财务报表跟账上的一致。 这种属于【出具无保留意见审计报告】吗？
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老师，我们是建筑工程公司，去年12月对营改增的一个老项目做负数发票了，以前核定征收没数据。现在账套里没这个项目数据，我怎么处理这个账务，怎么做分录。现在账套里主营业务收入科目比申报数多了那些负数发票的金额。我如何调整主营业务收入科目减少和申报数一致
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老师，我们公司2022年的制造费用调整了，金额调减了，但是2022年的成本又不能去动到，每个月月末的时候我把制造费用结转到生产成本—制造费用，再由这个科目转到主营业务成本可以吗？不然要怎么做
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为了报高企 申报公司 把研发项目都搞了份完结报告。[捂脸]完结时间 2022年12月29，实际上未完结。所有年份的审计报告 ，以及2023年账务里要不要相应改呀？费用化支出 资本化支出 。为了申报 高企，研发项目名字全部更改 ，企业成立以来的所有凭证 账册全部重做重新打印装订吗？
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对，在22年修改
借研发支出资本化或者费用化 借主营业务成本负数 借管理费用 贷研发支出费用化
这个主营业务成本是销售货物出去结转的，库存商品需要冲回吗
那你这个是研发用吗？如果是的话不需要充回本来就需要借研发支出贷库存商品不是吗？
研发费用涉及到原材料，人工，折旧这块，和库存商品没什么关系
因为要从主营业务成本里面调出一部分做研发费用
借库存商品借主营业务成本负数 借研发支出 贷应付职工薪酬 原材料 累计折旧