老师问下，汇算清缴填写资产折旧、表上固定资产金额，其中我们有1个设备满5年了，是不是上年度累计折旧金额+2024年累计折旧等于这个设备的原值。

满5年没计提了，但是上年累计金额加今年的累计还有2300 差额，这个问题出在哪里

2019年7月到2024年7月刚好5年，但是计提完 怎么还有2300差额

是不是有预计了净残值呢？

没有，这个直接，填写月累计金额加2300，总的折旧满原值可以吗？

是的，把折旧合计调整到原值就可以

原值4.6万，就是我每月月累计折旧本来是1到6月4472，然后我表上填写4472+2300=6772，累计折旧就是4.6万了，账里不需要做什么了吗？

如果上年账面折旧跟你刚才计算结果不一致，就要调整折旧

现在是发现表格里 60个月每个月剩余是0，但是净值还有2300，以为是折旧完了，到2024.7月

资产没有预计残值就按刚才说的思路调整就行

有残值的，（1-0.05）/5/12，当时是这样计算的

那么最后就只剩残值就行

月累计按照4472，总的折旧跟原值相差2300，就是残值，就不要管不等于原值是吧。也不要表格里调整这个数是吧