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你好老师,麻烦问下农业企业是免税企业,年度企业利润为22万元,在填写免税附表时,免税额应该填年度所有的免税收入还是填写年度总利润22万元。

2025-04-13 12:18
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-04-13 12:21

农业企业在填写企业所得税免税附表时,通常填写的是年度总利润22万元。 企业从事农、林、牧、渔业项目的所得免征企业所得税,在填报《所得减免优惠明细表(A107020)》时,应将免税项目的相关信息填入对应栏次,“减免所得额”一般填写该免税项目实现的利润额,即年度总利润22万元,而不是年度所有的免税收入。因为企业所得税是对企业的应纳税所得额征税,免税优惠也是基于应纳税所得额的减免。

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快账用户2956 追问 2025-04-13 12:22

好的知道了非常感谢老师,能在周末休息时间给我第一时间回复

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齐红老师 解答 2025-04-13 12:27

不用客气,满意请给五星好评,谢谢

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农业企业在填写企业所得税免税附表时,通常填写的是年度总利润22万元。 企业从事农、林、牧、渔业项目的所得免征企业所得税,在填报《所得减免优惠明细表(A107020)》时,应将免税项目的相关信息填入对应栏次,“减免所得额”一般填写该免税项目实现的利润额,即年度总利润22万元,而不是年度所有的免税收入。因为企业所得税是对企业的应纳税所得额征税,免税优惠也是基于应纳税所得额的减免。
2025-04-13
你好 107010这个表格里面填
2024-04-25
 企业所得税申报表时利润总额本年累计金额应填156141.86元
2024-10-16
您好!如果有利润,以前年度的亏损额直接在以前年度亏损显示,不填写所得税减免
2021-10-20
你好,这个利润总额1万是年累积的吗?如果是的话,1万*5%-前两个季度预缴 如果累计利润总额是负20万,你的第三季度所得税利润总额填写负20万 负数不需要缴纳的不用计提,你需要交才计提
2023-12-25
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