体制内，几年前的固定资产原值少记了六千多万，按当时的净值做的财务账，导致资产系统和财务系统的固定资产原值和折旧都对不起怎么处理呀？
同学您好，很高兴为您解答，请稍等
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#提问#老师汇算清缴中固定资产如果企业有提完折旧，也处理账务了红冲了折旧了，但是没有确定残值收入，还挂固定资产清理里边，如果填报固定资产折旧与摊销的表时，问固定资产账载金额原值填写抵消完处理的固定资产后的原值还是不考虑这部分？还有按照固定资产类别那几大类，固定资产账载金额和税收金额有什么差异，差异在计提的累计折旧具体在哪里？能具体给分析下吗？税务上怎么规定的？
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请问老师，我在21年固定资产折旧时，折旧折多了，固定资产原值的数已经折完了，但是22年才发现，才调账，现在报21年所得税汇算，这个数值应该怎么填呀？我按照实际账面数和税收数填，报税系统就显示不通过，折旧数不能大于账面数
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42、多选(6-5)(”)关于固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法,下列说法中正确的有()2分)A当固定资产折旧方法与税法规定不致时,应当改变固定资产折旧方法B预计净残值预计数与原先估计数有差异的,应当调整预计净残值C企业至少应当于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核D固定资产折旧方法的改变按会计估计变更处理
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2、多选(6-5)(”)关于固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法,下列说法中正确的有()。(2分)A当固定资产折旧方法与税法规定不致时,应当改变固定资产折旧方法B预计净残值预计数与原先估计数有差异的,应当调整预计净残值C企业至少应当于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核D固定资产折旧方法的改变按会计估计变更处理
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购入关联方的固定资产，部分已计提完折旧年限，部分没有，有几个问题要请教一下老师 1、已计提完折旧年限的，不需要做任何处理，在金蝶系统里原值按照净残值入账，还是按照把之前的累计折旧和原值也都放进去系统资产卡片里呢？需不需要重新评估价值计提折旧？ 2、未计提完折旧年限的，是按照以前计算的折旧继续计提吗，还是重新评估，另外入账是按照发票购买价值呢，还是将之前的原值和累计折旧计入，按净值入账？ 谢谢老师~
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这个选 d 怎么理解啊，算应纳税所得额在利润总额的基础上纳税调整项目，这里会计上计提折旧的2.5 可以税前扣除此时扣完之后还有 27.5 的利润总额，税法说可以扣 30，我已经扣了 2.5，在扣 27.5 就满足税法扣除 30 了，但是为啥是在利润总额的基础上在减少 27.5，减的时候利润总额是 30 去减的吗？
粤公网安备 44030002003870号
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您好，补记固定资产原值 借：固定资产（原值少记金额） 贷：累计盈余（以前年度净资产调整） 或 应付账款（若款项未付） 补提累计折旧，按资产类别对应的折旧政策，计算从入账月份至更正当月的应补提折旧 借：累计盈余（以前年度影响） 或 业务活动费用（当期折旧） 贷：固定资产累计折旧 在资产管理系统（如财政部统一系统）中补充登记资产卡片，确保原值、折旧信息与财务账一致。标注“差错更正”并附说明备查。 2.编制《固定资产账务调整说明》，列明差异原因、金额、调整分录，经财务部门负责人、单位领导签字批准。根据单位层级，可能需要向上级主管部门或财政部门提交调整申请（附佐证材料）。若涉及重大金额，建议提前与审计部门沟通，避免后续检查风险。