老师，销是大于进的，已经交了增值税。上月底结转的进项税额小于抵扣的税额，全部结转了进项税15万，可是勾选抵扣却有15万1千，我是一下子不知道这1千的差额要怎么处理？

同学，您好。账务处理如下：（1）转出 8 月未入账的进项税额：借：相关成本费用科目等 50000 贷：应交税费 — 应交增值税（进项税额转出） 50000 （2）结转 9 月份未缴增值税：借：应交税费 — 应交增值税（转出未交增值税） 30000 贷：应交税费 — 未交增值税 30000

2024-10-23

这种处理存在一定风险且不完全符合税务规定的严谨性。一、关于留抵退税后的处理留抵退税后，企业应按照实际经营情况进行增值税的核算。如果单纯为了每月缴纳一定增值税而进行不恰当的账务处理，可能会引起税务风险。税务机关对于留抵退税有后续的监管，若发现企业存在异常操作，可能会进行检查和处理。进项税额转出一般是在特定情况下进行，如用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费等，而不是为了控制缴纳增值税的金额而将留抵税额计入进项税额转出。二、合规的处理方式企业应正常核算进项和销项税额，根据实际业务进行账务处理和税务申报。如果老板希望每月缴纳一定增值税，可以从业务角度考虑，如合理安排采购和销售时间，控制进项发票的认证时间等，以实现较为平稳的增值税缴纳情况，但不能通过不恰当的账务处理来达到目的。

2024-09-04

您好是的这样理解正确的哈

2024-06-13

你好1；如果进项税大于销项税的话；那么借销项税；应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷进项税；借应交税费-未交增值税贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税

2023-02-16

你好，其实进项大于销项是可以不用做分录的。但是如果你一定要做也是可以的。借，应交税费，销项税额贷，应交税费，进项税额贷，应交税费，应交增值税。代抵扣进项税

2024-09-26

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