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老师,我理一下,就是在增值税为负数,进项大于销项的前提下,如果进项可以抵扣,就作为留底税,继续待抵扣,不转出,如果进项税额不能抵扣,就做进项税额转出,转出后销项大于进项,需要交税,小于进项不要交税,是吗?

2024-06-13 11:11
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-06-13 11:11

您好 是的 这样理解正确的哈

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快账用户7779 追问 2024-06-13 11:12

老师,比如,有农产品的进项税,但是不能抵扣,那这一部分需要做转出处理,对吗?

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齐红老师 解答 2024-06-13 11:13

农产品的进项税不能抵扣的  需要做转出处理 请问您购入农产品做什么用途

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快账用户7779 追问 2024-06-13 11:14

有内部食堂,也对外营业

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齐红老师 解答 2024-06-13 11:14

内部食堂进项税不能抵扣的  需要做转出处理

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快账用户7779 追问 2024-06-13 11:15

营业执照有餐饮,也有外人来吃,也有开餐饮发票

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齐红老师 解答 2024-06-13 11:16

对外的 可以进项税额抵扣 内部职工食堂用的 进项税额不能抵扣要转出

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快账用户7779 追问 2024-06-13 11:18

我说的这部分农产品不能抵扣是因为勾选时有显示是外购农产品,不是自种的,所以不能抵扣,进项勾选不了

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齐红老师 解答 2024-06-13 11:19

外购的可以计算抵扣进项税额啊  您的意思是出售方?

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快账用户7779 追问 2024-06-13 11:20

是的,出售方是外购

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齐红老师 解答 2024-06-13 11:20

那没有开专票给您单位吗

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快账用户7779 追问 2024-06-13 11:23

有开专票,

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齐红老师 解答 2024-06-13 11:23

那专票可以勾选抵扣的啊 对方开了专票交了税金的 您购入后用于出售

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快账用户7779 追问 2024-06-13 11:29

老师,不好意思,我有又一下,是普票

老师,不好意思,我有又一下,是普票
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齐红老师 解答 2024-06-13 11:59

农业科技公司购入的么

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您好 是的 这样理解正确的哈
2024-06-13
您好 就是进项大于销项 不需要缴纳增值税 相当于多交了增值税 转出到未交增值税 交税未交增值税 正常情形下 进项大于销项不做账务处理的
2021-02-24
你好,不是的,他是你以你认证的为准,你不用全部都转到进项里面,你认证多少转多少就是 抵扣不完的留底,下一个月可以继续抵扣,在主表它有体现这个留底。
2023-08-31
是的,就是你说的那样子
2024-09-23
你好,其实进项大于销项是可以不用做分录的。 但是如果你一定要做也是可以的。借,应交税费,销项税额 贷,应交税费,进项税额 贷,应交税费,应交增值税。代抵扣进项税
2024-09-26
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