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老师,上一年度12月份做完账后,有利润,产生的所得税如何处理,需要计提到上一年度吗?

2025-04-10 22:11
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-04-10 22:12

您好,这个的话是需要计提的,正常计提

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快账用户8960 追问 2025-04-10 22:37

好的谢谢您!

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齐红老师 解答 2025-04-10 22:39

不客气的早点休息

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同学你好 这个是需要的 2. 一、年底本年利润结转的会计分录为: 1、结转各项收入、利得, 借:主营业务收入 其他业务收入 公允价值变动损益 投资收益 营业外收入 贷:本年利润 2、结转各项费用、损失, 借:本年利润 贷:主营业务成本 其他业务成本 税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 营业外支出 3、计提应交所得税, 借:所得税费用 贷:应交税费——应交所得税 同时, 借:本年利润 贷:所得税费用 4、结转本年实现的净利润(亏损作相反分录), 借:本年利润 贷:利润分配——未分配利润
2020-12-17
您好 弥补亏损后不盈利的话,不需要计提所得税 如果账上计提了需要红字冲回
2020-12-24
你好,季度申报的在季度末的那个月 比如三月份,六月份,九月份还有12月份,上年有亏损,弥补完亏损,没有利润的不需要。
2021-12-31
这个需要结合弥补亏损去看下,这个,要是亏损不需去计提,还看之前预缴是不是多交,
2021-01-15
同学你好 全年累计的利润是正数还是负数
2021-01-15
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