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老师,12月账都做完了,损益结转到本年利润里,4季度有利润需要缴企业所得税,计提的话是在结转后计提该是结转前就要计提?

2023-12-07 18:17
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-12-07 18:18

你好结转之前计提的

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快账用户9040 追问 2023-12-07 18:57

嗯?那要之前结转损益,不影响利润总额?

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快账用户9040 追问 2023-12-07 18:59

不是应该先计算利润总额,再计算所得税费用呢?

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齐红老师 解答 2023-12-07 19:02

先计算出利润总额来,你不一定非得结转损益才能算出来,不是吗?你当月的收入、成本费用不知道吗?所得税费用,它不影响利润总额。

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齐红老师 解答 2023-12-07 19:03

到11月份儿的利润总额知道了,然后你再单独算当月的不行吗?自己算不出来,非得指着软件 是这个意思吗 你结账了,你得反结账修改,然后再做进去再结账

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快账用户9040 追问 2023-12-07 19:10

那利润总额与本年利润有什么不同?

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齐红老师 解答 2023-12-07 19:12

本年利润是净利润, 利润总额和净利润差额 着一个所得税

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快账用户9040 追问 2023-12-07 19:17

填写企业所得税报表时,利润总额是自己填上去的吗?利润总额是根据余额表里结转损益后的营业收入-营业成本-费用-营业外支出+营业外收入吗?

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齐红老师 解答 2023-12-07 19:19

是的,自己填写上去的,看你利润表本年累计的利润总额就行

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快账用户9040 追问 2023-12-07 20:28

资产负债表里的未分配利润与损益表里面的净利润有什么关系?

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齐红老师 解答 2023-12-07 20:34

未分配利润期末-起初等于利润表净利润累计

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快账用户9040 追问 2023-12-07 21:40

小规模纳税人也要做每季度报表吗?如果不做利润表的话,看余额表填写利润总额是看余额表的哪个数?

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齐红老师 解答 2023-12-07 21:42

小规模有限公司需要正常申报财务报表 利润总额是利润表里面的利润总额,这个需要计算的 利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出 营业利润=营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-研发费用-财务费用-信用减值损失-资产减值损失➕公允价值变动收益(-公允价值变动损失)加投资收益(-投资损失)➕净敞口套期收益(-净敞口套期损失)➕其他收益➕资产处置收益(-资产处置损失) 营业收入=主营业务收入➕其他业务收入

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快账用户9040 追问 2023-12-07 22:29

额,明白了老师,就是我做账的时候,结转损益了,所得税费用是不是也会转走?那这个结转了不是会影响本年利润的数么?

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齐红老师 解答 2023-12-08 00:04

是的 对的 是这么做的

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