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老师,如果以前年度有亏损,而本期有盈利,弥补亏损后不盈利的话,需要计提所得税吗,如果账上计提了需要如何处理

2020-12-24 22:45
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-12-24 22:45

您好 弥补亏损后不盈利的话,不需要计提所得税 如果账上计提了需要红字冲回

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快账用户1651 追问 2020-12-24 22:51

2019年亏损3万,2020年一季度亏损1万,二季度盈利2万,在二季度计提了所得税,还是二季度计提的,现在12月份能冲回吗

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齐红老师 解答 2020-12-24 22:53

现在12月份能冲回的

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快账用户1651 追问 2020-12-24 22:57

直接做相反分录是吗,

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快账用户1651 追问 2020-12-24 22:58

如果反结帐回去删掉会影响什么嘛

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齐红老师 解答 2020-12-24 22:58

不是的 做相同的红字分录 反结帐回去删掉不会影响什么

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快账用户1651 追问 2020-12-24 23:01

那直接反结帐删掉好了

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齐红老师 解答 2020-12-24 23:06

这样最好 不留痕迹

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您好 弥补亏损后不盈利的话,不需要计提所得税 如果账上计提了需要红字冲回
2020-12-24
不需要 不交不计提的
2023-03-31
你好,如果无法弥补亏损的话,那是需要正常计提的
2024-01-10
同学你好 对的 这个是完整的
2023-01-16
你好,不需要的,没有不用。
2024-04-30
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