老师，计提工资个税社保的分录怎么做，比如我们应发工资100000（行政人员)，扣社保1000，扣个税100，实发工资是98900，这笔分录怎么做?

1.计提工资借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资 2.发放工资借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款应交税费-个人所得税其他应付款-个人负担社保公积金， 3计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保 4.支付社保借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款 5.缴纳个税借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款

2025-04-08

你好一、计提工资的分录是：借：管理费用——工资贷：应付职工薪酬——工资备注：计提工资是按“应发工资总额”计提。二、计提社保费用/公积金，分录是：借：管理费用——社保费贷：应付职工薪酬——社保费借：管理费用-住房公积金贷：应付职工薪酬——住房公积金备注：计提社保/公积金，只计提公司承担的社保费用。三、缴纳社保费/公积金/个税时，分录是：借：应付职工薪酬——社保费借：其他应收款——代扣个人社保借：营业外支出贷：银行存款（或库存现金）借：应付职工薪酬——住房公积金借方：其他应收款——代扣个人公积金贷：银行借：应交税费-个税贷银行三、发放工资的分录是：借：应付职工薪酬——工资贷：应交税费——应交个人所得税其他应收款——代扣个人社保其他应收款--代扣个人住房公积金银行存款（或库存现金）其他应收款——代扣个人社保/代扣个人住房公积金，是个人承担的全部社保费用。应付职工薪酬——社保费是公司承担的全部社保/医保费用。一、社保费，包括养老保险费、医疗保险费、工伤、生育、失业。二、个人社保费，全部计入“其他应收款——代扣个人社保”科目核算。三、公司承担的社保费，走”应付职工薪酬——社保费“科目过渡，过渡一下后，计入管理费用——社保费

2020-12-14

你好，计提的员工工资包含个人部分的社保和个税。借管理费用，贷应付职工薪酬－－工资，

2021-03-26

一、假定这个员工是管理人员，相关的分录是： 1、10月份的工资是11月份发放，在10月份需要计提工资，分录是：借：管理费用——工资 4000 贷：应付职工薪酬——工资4000 备注：按应发工资4000元计提工资处理。 2、10月份当月缴纳当月的社保费用，假定个人承担是311元，公司承担的社保金额是900元，合计缴纳10月份的社保金额是1211元，10月的分录是：借：管理费用——社保费900 贷：应付职工薪酬——社保费900 10月缴纳社保的分录是：借：应付职工薪酬——社保费900 借：其他应收款——代扣个人社保311 贷：银行存款1211 你回复一下再处理，时间不够

2020-12-09

借：管理费用-工资10000 贷：应付职工薪酬-工资10000 借：应付职工薪酬-工资10000 贷：其他应收款-社保358 -餐费100

2021-04-02