老师，我们去年购入农户的玉米借原材料91万 借应交税费进项税额9万 贷应付账款100万去年没有销售，今年全部退回去现在调账怎么做分录，影响去年的损益吗？怎么做分录呢。税务上也需要调整进项税额，直接调整就可以吗
借原材料 -91万 借：贷应付账款 -100万 应交税费-进项税转出 9万
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您好，发现去年以前的会计做进项税转出时没有进费用，正确分录：借销售费用电费，贷：进项税额转出。但会计没有进费用，账务处理做的是，借：应交税费应交增值税进项税额转出，贷：进项税。 我现在需要调整吗，我应该怎么做账务处理呢？
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老师，请问我公司2019年销售了一批材料，当时没入帐。现在要补入账：借：应收账款10万，贷：以前年度损益调整：8.85万，应交税金-增值税：1.15万，结转成本：借：以前年度损益调整9万，贷：原材料9万，这样做对吗？到最后怎么结转到未分配利润里面去呢？
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你好老师，我去年暂估了一笔费用13000，今年年初来了专票，实际金额是10000，进项税额为3000，我把去年暂估的费用红冲掉了，从新做了一笔分录 借：以前年度损益调整10000 进项税额3000 贷：应付账款 然后结转损益的时候做分录为： 借：以前年度损益调整3000 贷：利润分配-未分配利润3000 （老师这进项税为什么要进入以前年度损益调整呢？最后不是在当年可以抵扣掉的吗）
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老师，请问去年做账计提收入成本时没有开票但是税额是计提到销项税额，而非待转销项税额，即：借 应收帐款 贷 主营业务收入 贷 应交税费-应交增值税-销项税额。但是实际发票是今年最近才开的？去年报税应该是按照实际开票报的，且发票金额比去年计提部分还多这样的话，需要调整账务吗？如果需要调怎么调整好呢？
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去年12月份的运费，今年三月份开发票，直接借销售费用，应交税费应交增值税，进项税额贷应付账款，可以吗？需要通过什么以前年度损益来调整，去年底没有做计提，汇算清缴要受影响吗？
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因为跨年了，以前年度损益调整吗
税款这里
那个不影响损益的，货还在
货不在了
做完退回就没有货了
我是说那个没有销售或者用于生产。货直接退了，货就还在的
谢谢老师
不客气，祝你工作顺利