老师，请问小规模纳税人之前开普票超额交了税，现在红冲不退税怎么做分录

说是普票本季度又没开票，不能退税

如果冲税费的话不就成了负数了

你把前面确认收入的做负数分录就可以

全部冲在收入里可以吗

那这个税费也要做的，

你转到营业外支出就可以

借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费（销项税额） 借:应交税费（销项税额 贷:营业外支出

是这样吗

借:应收账款-
贷:主营业务收入-
应交税费-
借:营业外支出
贷:应交税费

好的，上面用负数，下面用正数

是的，是的，就是这样的

好的，谢谢