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2024年12月开具的一张农产品收购发票进项税额被税务局要求25年4月更正增值税报表,做进项税额转出,想问下更正增值税报表做进项税额转出后,还需要更正24年第四季度财务报表吗?然后账务怎么处理?

2025-04-06 16:29
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-04-06 16:30

同学,你和 不用更正。 账务 借:费用、库存商品 贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出

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快账用户2078 追问 2025-04-06 16:37

我们的收购农产品发票,税务局要求只做进项税额转出,不用红冲发票,账务怎么处理

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齐红老师 解答 2025-04-06 16:44

同学,你好 就是把税额转到库存商品里面

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快账用户2078 追问 2025-04-06 16:49

好的,因为跨年了,在25年4月做账务处理,需要用从库存商品来过渡到以前年度损益调整科目吗?

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齐红老师 解答 2025-04-06 16:50

同学,你好 不需要的

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快账用户2078 追问 2025-04-06 16:51

好的,谢谢

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齐红老师 解答 2025-04-06 16:52

不客气,祝工作顺利

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同学,你和 不用更正。 账务 借:费用、库存商品 贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出
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