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一般纳税人销项的公式？

2025-04-07 15:24

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-04-07 15:25

就是含税销售金额/1.13*0.13

快账用户5931 追问 2025-04-07 15:29

如何算出销项1906.4？

齐红老师解答 2025-04-07 15:33

应交增值税=本年销项税-(本年勾选认证进项-本年进项转出) -上年初留抵

快账用户5931 追问 2025-04-07 15:45

用含税销售金额/1.13，得出的是不含税的销售额？

齐红老师解答 2025-04-07 15:50

那个不一定都是按13%销售的，那个数字是系统自动生成的，你只需要检查每月申报的本月数是否跟开的发票销项税一致？

快账用户5931 追问 2025-04-07 15:54

好的，请问上期留抵税额电子税务局能找到出处吗？

齐红老师解答 2025-04-07 15:58

就是直接计算： 2月末计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税

快账用户5931 追问 2025-04-08 07:51

老师，应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵，那本期销项是704.36，上期留抵税是63.45，应交增值税是640.91，请问分录如何写？

齐红老师解答 2025-04-08 08:48

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税640.91 下月交税分录借：应交税费-未交增值税640.91 贷：银行存款