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老师,小规模一季度收入小于30万,增值税免交,在一季度末,是不得把免交这部分增值税结转成营业外收入呀,

2025-04-01 11:35
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-04-01 11:36

是的,把免交这部分增值税结转成营业外收入

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快账用户7856 追问 2025-04-01 11:40

那要是二季度超30万,一季度这部分已经结转到收入的增值税,还用再交吗?

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齐红老师 解答 2025-04-01 11:45

每个季度独立计算,不需要累计

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你好,是的,是这样的 借:应收账款等科目    , 贷:主营业务收入  ,应交税费—应交增值税 借:应交税费—应交增值税   , 贷:营业外收入—增值税减免     
2021-12-13
你好,借:应交税费 贷:营业外收入 附加税直接不计提就行了
2020-11-12
需要的,需要交所的。
2023-06-28
您好,是的,免征的增值税计入到营业外收入。
2020-12-28
同学你好,是计入营业外收入的;
2021-04-07
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