演示账套

先交社保后开工资，如何计提和缴纳社保，如何计提和支付工资

2025-03-29 12:09

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2025-03-29 12:16

计提社保（企业部分）：按员工所属部门，借 “管理费用 / 销售费用等 —— 社保（企业部分）”，贷 “应付职工薪酬 —— 社保（企业部分）”，金额依当地社保比例和工资总额算。缴纳社保：借 “应付职工薪酬 —— 社保（企业部分）”“其他应收款 —— 社保（个人部分）” ，贷 “银行存款”。计提工资：按应发工资，借 “管理费用 / 销售费用等 —— 工资”，贷 “应付职工薪酬 —— 工资”。支付工资：借 “应付职工薪酬 —— 工资”，贷 “其他应收款 —— 社保（个人部分）”“应交税费 —— 应交个人所得税”“银行存款”。缴纳个人所得税：借 “应交税费 —— 应交个人所得税”，贷 “银行存款”。