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计提社保时个人部分和单位部分如何做账？缴纳社保和发工资时再如何做分录？分录数据如何填写？

2021-10-04 18:56
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-10-04 18:58

1、计提社保费时，账务处理如下： 　　借：管理费用等（根据员工部门计入对应的科目） 　　　　贷：应付职工薪酬——工资 　　　　　　应付职工薪酬——社保费（单位部分） 　　2、发放工资时： 　　借：应付职工薪酬——工资 　　　　贷：其他应收款——社保费（个人部分） 　　　　　　银行存款 　　3、最后缴纳社保费时： 　　借：应付职工薪酬——社保费（单位部分） 　　　　其他应收款——社保费（个人部分） 　　　　贷：银行存款

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快账用户1016 追问 2021-10-04 18:59

应付职工薪酬—工资的数据是应发工资还是实发工资，谢谢

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齐红老师 解答 2021-10-04 19:12

是应发金额，不是实际的

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1、计提社保费时，账务处理如下： 　　借：管理费用等（根据员工部门计入对应的科目） 　　　　贷：应付职工薪酬——工资 　　　　　　应付职工薪酬——社保费（单位部分） 　　2、发放工资时： 　　借：应付职工薪酬——工资 　　　　贷：其他应收款——社保费（个人部分） 　　　　　　银行存款 　　3、最后缴纳社保费时： 　　借：应付职工薪酬——社保费（单位部分） 　　　　其他应收款——社保费（个人部分） 　　　　贷：银行存款
2021-10-04
借：管理费用 贷：应付职工薪酬—社保 借：应付职工薪酬—社保 贷：银行存款
2021-12-07
同学你好 分录正常做只是金额多计提个人部分 比如说工资六千 个人部分应该是500 那你就计提6500
2023-12-20
按实际交去做就可以，不交不需要计提，
2020-08-26
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2022-02-22
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