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2024年12月暂估错了科目借:管理费用。2025年3月取得发票,然后冲掉管理费用,然后借:主营业务成本,这种情况做2024年汇算清缴时,这笔管里费用需要纳税调增吗?

2025-03-23 08:25
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-03-23 08:26

您好,我们的分录不对, 冲:管理费用,借:主营业务成本, 这2个科目都用 以前年度损益调整(没有这个科目直接用 利润分配-未分配利润)代替,同时2024年的年报和所得税汇缴申报表要考虑这个调整。也就是申报数据用调整后的。管理费用申报是12月利润表数据减,主营业务成本是12月利润表数据加

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您好,我们的分录不对, 冲:管理费用,借:主营业务成本, 这2个科目都用 以前年度损益调整(没有这个科目直接用 利润分配-未分配利润)代替,同时2024年的年报和所得税汇缴申报表要考虑这个调整。也就是申报数据用调整后的。管理费用申报是12月利润表数据减,主营业务成本是12月利润表数据加
2025-03-23
不可以在 2024 年汇算清缴时通过纳税调减项目来列支这笔管理费用。根据《国家税务总局关于发布〈企业所得税税前扣除凭证管理办法〉的公告》(国家税务总局公告 2018 年第 28 号)规定,企业应在当年度企业所得税法规定的汇算清缴期结束前取得税前扣除凭证。如果在汇算清缴期结束后才取得发票,需要追补至该支出发生年度税前扣除,但追补年限不得超过五年,而不能在取得发票的年度进行纳税调减。
2025-01-01
1月份收到借银行存款贷利润分配,未分配利润5000,汇算清缴纳税调增5万就可以的。
2025-02-07
你好,对的是的,是这么做的 调减发票的金额
2022-08-06
您好,调整分录里用到的以前年度损益调整,这是要更正23年年报和所得税汇缴申报表的,我们2024年年初应付职工薪酬借方余额5万,这是23年多计提了2.4万么
2024-10-30
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