1. 冲减原错误记录财务会计: 借:以前年度盈余调整 X 贷:相关资产或负债科目(如 “零余额账户用款额度”“银行存款” 等,根据去年支付的实际科目确定) X预算会计: 借:资金结存 — 财政应返还额度 / 零余额账户用款额度 / 货币资金 X(若原记账时有对应预算分录) 贷:财政拨款结转 / 财政拨款结余 / 非财政拨款结转等(根据资金性质确定) X2. 重新记录到正确项目财务会计: 借:业务活动费用 / 单位管理费用等(根据支出性质确定)—B 项目 X 贷:以前年度盈余调整 X预算会计: 借:财政拨款结转 / 财政拨款结余 / 非财政拨款结转等(根据资金性质确定)—B 项目 X 贷:资金结存 — 财政应返还额度 / 零余额账户用款额度 / 货币资金 X3. 结转 “以前年度盈余调整” 科目财务会计: 借:累计盈余 X 贷:以前年度盈余调整 X
老师你好,我想请问一下,就是我现在做的是参公事业单位的账,执行的是政府会计制度。我们是去年年底成立的,然后资金的来源是原来的建设指挥部剩余的资金。今年1月收到以后就一直用的这笔资金来开支各项支出。然后在今年的8月份,财政就要求我们把剩余的资金交还给了他们,然后交还以后每次用款都要从财政的大平台走了,我想问的是:1、收到指挥部转移过来继续使用的资金在支出时,预算会计是不是仍然是走“行政支出”?2、剩余资金交还给财政专户时,应该怎么入账
你好 老师 我们是建筑业 我去年的项目没有分项目核算 (项目都是去年才开始的),那我现在要怎么调账比较好呢?从去年调还是可以在去年12月做一笔分录来调,感觉工程有点大[快哭了][玫瑰]麻烦老师帮我想想看要怎样的方式比较合适 谢谢老师
老师,我们是事业单位,2021年项目A的差旅支出入错到项目B的差旅支出,现在2022年想调整回来,想问下预算会计分录怎么调账。
老师,我们公司20年有笔费用支出要调出来,是在23年的账上调以前年度损益调整,还是反结账到20年去调整呢?因为需要把20的报表改申报了,如果是在23年调的账,然后又去改20的报表会不会有问题
老师,你好,现在查到去年有两笔款本来是要支付给我们分公司,做了费用计提,但现在不需要支付了,我该怎么调账?调账是不是要有个相应的说明才行
是我们一个公司,总分都是我做账
工资社保计提到总公司,分公司缴纳,怎么做账呢?
收入是确定到总公司,工资社保在分公司缴纳发放,总成本怎么核算?
你好老师,今年的汇算清缴,没有A 107040减免所得税优惠明细表,这样就不填写了吗?
您好老师: 1.收到发票:有货物名称,单位空白可以吗? 2.估价入库的角铁是短的30根,发票到时是3根角铁(整根长角铁)。30根短的是厂家给切割好了送来的,发票能验收吗?怎么做好?
所属期2月里申报2024年奖金,那么计提时计入今年的费用还是去年的,具体怎么做分录?
律师事务所承担律师的个人的会费怎么入账
老师,问下企业安排退休残疾人能免残保金吗?
车险开专票可以做为日常抵扣吗?
库存商品科目偶尔为0,长期为0会被查的吧
现在有个问题就是没有涉及银行存款,去年的资金支付没有错误,只是支出明细从A项目调到了B项目
那你就做项目的调整哦
怎么调呀
借项目成本B,贷项目成本a
老师 这个是我做的账 去年做的是财务会计借:业务活动费用 A项目 贷:银行存款 预算会计是借:事业支出 A项目 贷:资金结存
年末结转了财务会计这边是借:累计盈余 贷:业务活动费用A项目 预算这边就是借:非财政拨款结转 A项目 贷:事业支出 A项目
请老师教我怎么调
财务会计分录 冲减去年误记在 A 项目的业务活动费用: 借:以前年度盈余调整 (金额为 A ) 贷:累计盈余 (金额为 A ) 将支出调整到正确的 B 项目: 借:累计盈余 (金额为 A ) 贷:以前年度盈余调整 (金额为 A ) 借:业务活动费用 - B 项目 (金额为 A ) 贷:以前年度盈余调整 (金额为 A ) 预算会计分录 冲减去年误记在 A 项目的事业支出: 借:资金结存 (金额为 A ) 贷:非财政拨款结转 - A 项目 (金额为 A ) 将支出调整到正确的 B 项目: 借:非财政拨款结转 - B 项目 (金额为 A ) 贷:资金结存 (金额为 A )
谢谢老师
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