1. 冲减原错误记录财务会计: 借:以前年度盈余调整 X 贷:相关资产或负债科目(如 “零余额账户用款额度”“银行存款” 等,根据去年支付的实际科目确定) X预算会计: 借:资金结存 — 财政应返还额度 / 零余额账户用款额度 / 货币资金 X(若原记账时有对应预算分录) 贷:财政拨款结转 / 财政拨款结余 / 非财政拨款结转等(根据资金性质确定) X2. 重新记录到正确项目财务会计: 借:业务活动费用 / 单位管理费用等(根据支出性质确定)—B 项目 X 贷:以前年度盈余调整 X预算会计: 借:财政拨款结转 / 财政拨款结余 / 非财政拨款结转等(根据资金性质确定)—B 项目 X 贷:资金结存 — 财政应返还额度 / 零余额账户用款额度 / 货币资金 X3. 结转 “以前年度盈余调整” 科目财务会计: 借:累计盈余 X 贷:以前年度盈余调整 X
老师你好,我想请问一下,就是我现在做的是参公事业单位的账,执行的是政府会计制度。我们是去年年底成立的,然后资金的来源是原来的建设指挥部剩余的资金。今年1月收到以后就一直用的这笔资金来开支各项支出。然后在今年的8月份,财政就要求我们把剩余的资金交还给了他们,然后交还以后每次用款都要从财政的大平台走了,我想问的是:1、收到指挥部转移过来继续使用的资金在支出时,预算会计是不是仍然是走“行政支出”?2、剩余资金交还给财政专户时,应该怎么入账
你好 老师 我们是建筑业 我去年的项目没有分项目核算 (项目都是去年才开始的),那我现在要怎么调账比较好呢?从去年调还是可以在去年12月做一笔分录来调,感觉工程有点大[快哭了][玫瑰]麻烦老师帮我想想看要怎样的方式比较合适 谢谢老师
老师,我们是事业单位,2021年项目A的差旅支出入错到项目B的差旅支出,现在2022年想调整回来,想问下预算会计分录怎么调账。
老师,我们公司20年有笔费用支出要调出来,是在23年的账上调以前年度损益调整,还是反结账到20年去调整呢?因为需要把20的报表改申报了,如果是在23年调的账,然后又去改20的报表会不会有问题
老师,你好,现在查到去年有两笔款本来是要支付给我们分公司,做了费用计提,但现在不需要支付了,我该怎么调账?调账是不是要有个相应的说明才行
第五小问被减少的限制性股票23年的股份支付计算公式没有看懂,请老师给予讲解
我们是养殖公司,购进鸡苗,养大了在销售,这个鸡苗吃的饲料,打的疫苗,饲养员工资怎么做账务处理?
老师,一般计税项目,支付的分包款 在预缴的时候可以扣除,这个专票的进项税也能扣减吧
老师,公司遇到函调,需要提供几年前的工资表跟银行流水,其实就是挂靠的社保人员,以前账是代理记账做的,工资表也没有跟社保对上,四个人的社保只做了三个人的工资表。五个人的社保也只做了三个人的工资表。 1.我是重新做个工资表对上社保,做个假会计凭证,说工资是付的现金。 2.直接把错的打印出来告诉税务,以前的会计做错了,然后做个对应社保的工资表并说我会去调账。付的工资也是说老板给的现金。 3.老师是有更好的办法
老师,公司遇到函调,需要提供几年前的工资表跟银行流水,其实就是挂靠的社保人员,以前账是代理记账做的,工资表也没有跟社保对上,四个人的社保做成了三个人的工资表。五个人的社保也做成了三个人的工资表。 1.我是重新做个工资表对上社保,做个假会计凭证,说工资是付的现金。 2.直接把错的打印出来告诉税务,以前的会计做错了,然后做个对应社保的工资表并说我会去调账。付的工资也是说老板给的现金。 3.老师是有更好的办法
老师,请教两个问题,1.我们公司是一般贸易企业,注册地址及办公地址是深圳宝安,我们买的货物可以拉到老板的惠州厂区(惠州厂跟深圳公司是同一法人)打包然后从那里再拉到港口去出口吗?还是一定要将货物拉回深圳办公地再出口?2.如果是在深圳办公地以外(比如惠州,东莞)租个仓库,用来存放及打包,然后直接出口,货物不经过深圳办公地可以吗?
老师,客户转账给我们A公司,A公司开不了客户需要的发票,我们B公司可以开,可以让b公司出具委托书,委托A公司收款,然后B公司开发票给客户可以吗
老师你好,1.私帐转公账为什么不给开票? 2.私对私可以开票? 3.公账余额不足,我可以取现金存公账吗? 因为公账余额不足,我又要开票,怎么方法妥一点
老师,快账系统里面,设置科目期初数据时,应收账款科目,期初余额在贷方,请问系统里应该怎么填写?系统设定好余额在借方了,那应该填写负数吗?填了负数以后,科目余额表中的贷方数据又是空的。怎么回事呢?
@董孝彬老师,别的老师别回答,
现在有个问题就是没有涉及银行存款,去年的资金支付没有错误,只是支出明细从A项目调到了B项目
那你就做项目的调整哦
怎么调呀
借项目成本B,贷项目成本a
老师 这个是我做的账 去年做的是财务会计借:业务活动费用 A项目 贷:银行存款 预算会计是借:事业支出 A项目 贷:资金结存
年末结转了财务会计这边是借:累计盈余 贷:业务活动费用A项目 预算这边就是借:非财政拨款结转 A项目 贷:事业支出 A项目
请老师教我怎么调
财务会计分录 冲减去年误记在 A 项目的业务活动费用: 借:以前年度盈余调整 (金额为 A ) 贷:累计盈余 (金额为 A ) 将支出调整到正确的 B 项目: 借:累计盈余 (金额为 A ) 贷:以前年度盈余调整 (金额为 A ) 借:业务活动费用 - B 项目 (金额为 A ) 贷:以前年度盈余调整 (金额为 A ) 预算会计分录 冲减去年误记在 A 项目的事业支出: 借:资金结存 (金额为 A ) 贷:非财政拨款结转 - A 项目 (金额为 A ) 将支出调整到正确的 B 项目: 借:非财政拨款结转 - B 项目 (金额为 A ) 贷:资金结存 (金额为 A )
谢谢老师
满意请给五星好评,谢谢