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老师,问一下出口退税不是我们单位退把银行收的外汇,收入,进项都记账了,应该是工厂退税,那我们需要把银行收汇收入,进项都冲红吗

2025-03-19 11:23
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-03-19 11:30

出口退税相关的账务处理 货物出口并确认收入实现时‌: 借:应收账款(或银行存款等) 贷:主营业务收入(或其他业务收入等) ‌结转成本时‌: 借:主营业务成本 贷:库存商品‌ ‌计算当期不得免征和抵扣税额、当期免抵退税额、当期应退税额、当期免抵税额‌: 借:其他应收款——应收出口退税款(增值税)(当期应退税额) 借:应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)(当期免抵税额) 借:主营业务成本(当期不得免征和抵扣税额) 贷:应交税费——应交增值税(出口退税)(当期免抵退税额) 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)(当期不得免征和抵扣税额) ‌收到出口退税款时‌: 借:银行存款 贷:其他应收款——应收出口退税款(增值税)‌

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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