借应付职工薪酬 借管理费用负数
19年至20年低一直有笔“应付职工薪酬—社保费”的挂账,原因如图片所示,是18年计提在管理费用中的社保,在19年1月交社保的时候又计入了一遍管理费,且19年开始不计提社保,没有“应付职工薪酬—社保费”这个科目,请问2020年12月如何做调整?
1.根据期初资料和资料(1),下列各项中,该企业结算并发放职工薪酬的会计科目处理正确的是()。A.代扣职工个人应缴纳的住房公积金时,贷记“其他应付款-住房公积金”科目25万元B.代扣职工个人应缴纳的社会保险费时,贷记“应付职工薪酬-社会保险费”科目30万元C.结算并发放上月的应付职工薪酬时,借记“应付职工薪酬-工资”科目320万元D.通过银行转账发放货币性职工薪酬时,贷记“银行存款”科目265万元2.根据资料(2),下列各项中,关于企业非货币性福利的会计处理正确的是()。A.将非货币性福利确认为费用时:借:管理费用25贷:应付职工薪酬-非货币性福利25B.发放非货币性福利时:借:应付职工薪酬-非货币性福利45.2贷:主营业务收入40应交税费-应交增值税(销项税额)5.2C.发放非货币性福利时:借:应付职工薪酬-非货币性福利25贷:库存商品25D.将非货币性福利确认为费用时:借:管理费用45.2贷:应付职工薪酬-非货币性福利45.2
老师好,请教老师,发现今年有几个科目记错了,比如应付职工薪酬二级科目有点乱,还比如房租应该计入管理费用—房租,我计入管理费用—办公费啦!想问老师需要怎么调账呢?是反结帐直接改会计凭证可以么?如果有的科目影响了利润是不是还得调报表啊?如果不调报表可以么?年终报表跟账最后相一致就可以吧?谢谢老师!
8月工资计提对了,但是9月发放的时候账上多做了1000元,这1000元应该是计入管理费用员工福利的,我不小心算到应付职工薪酬这个科目去了,导致9月应付职工薪酬科目比8月计提少1000元,现在12月才发现要怎么调整呀
老师好,查账发现很多个月的社保计提和缴纳社保分录科目是这样,是借管理费用-社保(公司+个人),其他应收款-社保(个人),贷应付职工薪酬-应付社保费(公司+个人),缴纳社保时,借应付职工薪酬-应付社保费(公司+个人),贷银行存款。是错了吗?错的话请问要如何调整?
老师,这个课程过期了是不是就不能听课了?
A公司从B公司购买一台设备,A给B付款,B给A开具专用发票。实际设备运到了C公司,因为A是C公司的隐名股东,C公司不需要进项发票,设备运到C公司后,C公司默认A的实收资本已到账,并且私下签订协议。请问有什么税务风险?
。合发还在正常经营吗?
我们是酒店行业,春节期间生意太好向A酒店(A酒店生意没我们好,房间没客人,空着没卖出去)借了几十间房间,房费全部由我酒店收取的,我承诺一间房间给A酒店50元提成,现在要付款了,应该让A酒店开什么发票给我们酒店呢?开服务费或者佣金发票可以吗
我们是酒店行业,春节期间生意太好向A酒店(A酒店生意没我们好,房间没客人,空着没卖出去)借了几十间房间,房费全部由我酒店收取的,我承诺一间房间给A酒店50元提成,现在要付款了,应该让A酒店开什么发票给我们酒店呢
老师,交易性金融资产的股票,为什么不能转为其他权益工具投资?
老师请问一下,在A公司交社保发工资,但是B公司是实际用人单位,所以B公司又把工资还给了A公司,这种应该怎么做账,A公司和B公司又是母子公司关系。 借:管理费用 贷:其他应收款—B公司 借:其他应收款—B公司 贷:应付职工薪酬—工资(张某) 应付职工薪酬—社保 这样对吗
老师好:我问一下那个我们挂靠别人的资质,现在甲方预付款的话500多万已经打进来了,我想问一下那个款的话我们怎样提出来到私户上。一般怎样操作。
老师,“其他债权投资-信用减值准备”有余额,在处置其他债权投资时怎么办?
老师,反结账回去改上个月(25年1月)的账,改完之后结账,那25年2月的月初数就会是改完之后的数据吗?