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19年至20年低一直有笔“应付职工薪酬—社保费”的挂账,原因如图片所示,是18年计提在管理费用中的社保,在19年1月交社保的时候又计入了一遍管理费,且19年开始不计提社保,没有“应付职工薪酬—社保费”这个科目,请问2020年12月如何做调整?

19年至20年低一直有笔“应付职工薪酬—社保费”的挂账,原因如图片所示,是18年计提在管理费用中的社保,在19年1月交社保的时候又计入了一遍管理费,且19年开始不计提社保,没有“应付职工薪酬—社保费”这个科目,请问2020年12月如何做调整?
2021-01-18 04:47
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-01-18 05:08

你好! 可以做调整分录: 借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整(如果金额不大,贷管理费用…社保费)

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快账用户5976 追问 2021-01-18 05:12

5500算多吗? 还有18年底计提的教育费附加,地方教育费附加,增值税,水利基金,都还在账上挂着,现在怎么调整?18年的减免政策是什么?如果这些应交税费不在减免政策里,该怎么补交?

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快账用户5976 追问 2021-01-18 05:22

老师,麻烦再看一下图片的分录,如果现在调整,分录做: 借:应付职工薪酬—社保费 5593.94 贷:其他应收款—社保 1449.19 管理费用—社保费 4144.75 这样做对吗?这样就影响到今年的其他应收款了

老师,麻烦再看一下图片的分录,如果现在调整,分录做:
借:应付职工薪酬—社保费   5593.94
      贷:其他应收款—社保   1449.19
               管理费用—社保费    4144.75
这样做对吗?这样就影响到今年的其他应收款了
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齐红老师 解答 2021-01-18 05:23

5500、建议直接贷管理费用…社保费

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齐红老师 解答 2021-01-18 05:27

当期的政策是: 1..小微企业月销售额3万元以下是免征增值税

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齐红老师 解答 2021-01-18 05:28

2..月销售额10万以下免教育费附加,地方教育费附加和水利基金

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齐红老师 解答 2021-01-18 05:29

如果超出减免范围,可以联系税务局专管员补交就可以了

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快账用户5976 追问 2021-01-18 05:51

麻烦您看下我的调整分录做的对吗?

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齐红老师 解答 2021-01-18 07:46

2.社保 交纳社保 借应付职工薪酬…社保费4144.75 …改一下

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齐红老师 解答 2021-01-18 07:48

3.贷其他应收款…社保费1449.19 ……改一下,就可以了

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快账用户5976 追问 2021-01-18 07:52

老师,图片中的分录是实际的分录,现在是要对图片中的分录调整。 19年至20年低一直有笔“应付职工薪酬—社保费”的挂账,原因如图片所示,是18年计提在管理费用中的社保,在19年1月交社保的时候又计入了一遍管理费,且19年开始不计提社保,没有“应付职工薪酬—社保费”这个科目,请问2020年12月如何做调整? 图片的分录,如果现在调整,分录做: 借:应付职工薪酬—社保费 5593.94 贷:其他应收款—社保 1449.19 管理费用—社保费 4144.75 这样做对吗?这样就影响到今年的其他应收款了

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齐红老师 解答 2021-01-18 08:24

做我开始做的分录调整。

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快账用户5976 追问 2021-01-18 08:49

现在“应付职工薪酬—社保费”账面余额是5593.94,而管理费只是多计4144.75

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齐红老师 解答 2021-01-18 09:22

差额是不是应该从员工工资扣除呢

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快账用户5976 追问 2021-01-18 09:26

如果在19年发现问题时,可以冲红图片中的2分录,再做正确的分录: 分录2更正为: 借:应付职工薪酬—社保费 4144.75 应付职工薪酬—社保费 1443.19 贷:银行存款 5593.94 这样就平了,可是现在跨年了,该怎么调整?要调管理费用和其他应收款

如果在19年发现问题时,可以冲红图片中的2分录,再做正确的分录:
分录2更正为:
借:应付职工薪酬—社保费 4144.75
应付职工薪酬—社保费 1443.19
贷:银行存款 5593.94
这样就平了,可是现在跨年了,该怎么调整?要调管理费用和其他应收款
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齐红老师 解答 2021-01-18 09:30

借其他应收款1443.19 贷以前年度损益调整(管理费用)1443.19

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