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纯外贸公司,收到不能退税的专票,税务上要把发票做进项税额转出吗,会计分录怎么做

2025-03-16 15:01
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-03-16 15:02

您好,这个的话,发票内容是费用的还是啥

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快账用户8778 追问 2025-03-16 15:03

类似保险和服务费等,还要汽车用品

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齐红老师 解答 2025-03-16 15:03

您好,借方做费用,贷方做应交税费应交增值税 进项税额转出

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快账用户8778 追问 2025-03-16 15:05

税务直接从电子税局做进项转出?例如买车765000,这个税额也要转出吗,还有车辆购置税是老板个人支付70000,这个会计分录怎么做

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齐红老师 解答 2025-03-16 15:06

车辆购置税是做成本的,做固定资产,你买车的价款, 购置税,增值税是多少呢

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快账用户8778 追问 2025-03-16 15:07

增税8万,购置税7万,增税8万不转出,直接做成本,其他发票全部转出,是吗

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齐红老师 解答 2025-03-16 15:08

嗯对是这个意思的,没错

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快账用户8778 追问 2025-03-16 15:13

会计分录怎么做,765000这个发票在电子税局要转出吗

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齐红老师 解答 2025-03-16 15:14

做分录  不能抵扣的话,增值税8万是作为固定资产的车辆成本的

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快账用户8778 追问 2025-03-16 15:15

汽车用品10000,保险5000,分录是借管理费用4500,进项税额转出500,贷银行存款5000吗,这个5000的发票需要在税局操作进项税额转出吗

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齐红老师 解答 2025-03-16 15:16

不用啊,保险费用是正常扣除的啊。。。

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快账用户8778 追问 2025-03-16 15:18

直接做分录,不用操作,是吗

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快账用户8778 追问 2025-03-16 15:19

还是账务如何做,没太明白

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齐红老师 解答 2025-03-16 15:19

嗯对是这个意思的了

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快账用户8778 追问 2025-03-16 15:21

除了车这个直接入固定资产,其余发票就是借费用或者其他,进项税额转出,贷银行存款或库存现金,是吗,然后不用在电子税局操作进项税额转出,是吗

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齐红老师 解答 2025-03-16 15:22

对,您的理解是没错的

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快账用户8778 追问 2025-03-16 15:23

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2025-03-16 15:27

不客气的,祝您开心

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您好,这个的话,发票内容是费用的还是啥
2025-03-16
不能退税,借销售费用贷银行存款在平勾选平台选择不抵扣,勾选加税,合计做账就行。
2024-08-04
你好,你可以退税的。你们单位进项转出,然后你再让对方给你重新开。重新开了之后,你再选择退税,勾选正常申报就行。
2024-04-29
出口退税账务处理如下: 1.购入货物及接受应税劳务时,按增值税扣税凭证注明的增值税额。 借:应交税费——应交增值税(进项税额)/原材料/管理费用/制造费用等 贷:银行存款/应付账款等。 2.出口货物 借:银行存款/应收账款等 贷:主营业务收入 结转成本 借:主营业务成本 贷:库存商品。 3.计算当期不得免征和抵扣税额.当期免抵退税额、当期应退税额、当期免抵税额。账务处理如下: 借:其他应收款——应收出口退税款(增值税)(当期应退税额) 应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)(当期免抵税额) 主营业务成本(当期不得免征和抵扣税额) 贷:应交税费——应交增值税(出口退税)(当期免抵退税额) 应交税费——应交增值税(进项税额转出)(当期不得免征和抵扣税额)。 4.收到出口退税款 借:银行存款 贷:其他应收款——应收出口退税款(增值税)。
2024-10-24
进项税额转出这个操作,不需要在发票认证管理平台上操作 费用专票吗?
2022-06-08
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