老师我想问一下，我查看24年有期末应交税费贷方5000元，因为我这边25年1月份叫增值税5000元和各项附加税，然后现在想做账录入凭证，分录应该怎么做呢？我现在做完之后月末贷方还是5000元增值税

缴纳 24 年期末应交税费 24 年期末应交税费贷方余额 5000 元，说明之前有未缴纳的增值税，在 25 年 1 月缴纳时：借：应交税费 —— 未交增值税 5000 贷：银行存款 5000 计提并缴纳 25 年 1 月各项附加税首先计提附加税（假设附加税包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加，税率分别为 7%、3%、2%，以缴纳的增值税 5000 元为计税依据）：借：税金及附加 600（5000×(7% %2B 3%%2B2%)）贷：应交税费 —— 应交城市维护建设税 350（5000×7%） —— 应交教育费附加 150（5000×3%） —— 应交地方教育附加 100（5000×2%）然后缴纳附加税：借：应交税费 —— 应交城市维护建设税 350 —— 应交教育费附加 150 —— 应交地方教育附加 100 贷：银行存款 600 如果你做完账后月末贷方还是有 5000 元增值税，可能是以下原因导致：检查是否在计提 1 月增值税时出现错误，比如未将销项税额与进项税额准确计算并结转至 “应交税费 —— 未交增值税”。查看是否有其他业务导致增值税的异常增加，比如未正确处理视同销售等特殊业务的增值税。

2025-03-15

快账用户2198 追问 2025-03-15 12:54

老师我看24年之前贷方应交税费增值税进项税额5000元然后我25年1月份缴纳增值税及附加税，分录是贷方应交税费应交增值税等等附加税然后缴纳时又冲应交税费应交增值税了，把这个增值税也计提营业税金及附加里了

齐红老师解答 2025-03-15 12:54

增值税不通过应付职工薪酬

快账用户2198 追问 2025-03-15 13:15

我没有通过应付职工薪酬薪酬呀？计提营业税金及附加里了

快账用户2198 追问 2025-03-15 13:16

老师你把全流程账务处理分录发给我一下我看看

齐红老师解答 2025-03-15 13:16

增值税不通过税金及附加不好意思

快账用户2198 追问 2025-03-15 13:21

那通过什么核算呢！完整的说一下吧老师

快账用户2198 追问 2025-03-15 13:36

老师怎么不回呢

齐红老师解答 2025-03-15 13:43

你们是一般纳税人对吗？就是通过应交税费应交增值税

快账用户2198 追问 2025-03-15 14:29

老师那没缴税和缴税分录怎么做呢

齐红老师解答 2025-03-15 15:05

同学你好结转增值税这样做的借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税如果销项大于进项借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税未交增值税如果销项小于进项借应交税费应交增值税未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税