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老师好,本月交上月增值税时会计分录:借:应交增值税-已交增值税5000,贷:银行存款 5000 计提时:已交增值税转为当期增税:借:应交增值税 当期增值税5000 贷:已交增值税5000,请问延缓6个月交纳时税款也是:借:应交增值税-已交增值税 175000,贷:银行存款175000,计提时借:应交增值税-当期值税,贷:应交增值税-己交增值税,本年1月如何更正上年凭证,之前有个老师叫我本月进项税转为当期增值税分录借:应交税费-增值税-当期增值税,贷:应交增值税-进项税,销项税转入当期增值税借:应交税费-销项税,贷:应交增值税-当期增值税,老师我之前廷缓未交增值税未做分录,后来又把科目做成己交增值税,现在如何更正

2023-04-09 07:47
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-04-09 08:03

您好,正在给您回复

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齐红老师 解答 2023-04-09 08:18

您好,没有借:应交税费-增值税-当期增值税,这个科目

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快账用户7342 追问 2023-04-09 08:20

是之前一个老师教我这样做的,请问老师如何更正

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齐红老师 解答 2023-04-09 08:33

您好。本月交上月增值税时会计分录:借应交税费未交增值税,贷银行存款,月末结转,看应交税费是借方余额还是贷方余额,结转应交税费未交增值税

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快账用户7342 追问 2023-04-09 20:07

老师好,这个如何调整分录

老师好,这个如何调整分录
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齐红老师 解答 2023-04-09 20:08

您好,图片的哪个分录

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快账用户7342 追问 2023-04-09 20:12

老师,这个是去年延缓6个月交纳时税款当时做的分录:借:应交增值税-已交增值税 175000,贷:银行存款175000,计提时借:应交增值税-当期值税,贷:应交增值税-己交增值税,这个应交增值税的年初余月就是去年12月已交增值税计提过来的,请问老师我现在要如何更正这笔分录,才能转为老师指导的分录

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齐红老师 解答 2023-04-09 20:39

您好,没有应交税费已交增值税这个科目

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齐红老师 解答 2023-04-09 20:39

您好,缓交当期需要正确计提,贷方应交税费应交增值税,

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