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请问购入商品时,只有收据,发票未开回来已付款怎样做分录?未付款又怎样做分录?发票回来了又怎样做?

2025-03-15 12:04
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-03-15 12:05

已付款但未收到发票 支付款项时: 借:预付账款 贷:银行存款 收到商品时,因未取得发票,先做暂估入账: 借:库存商品 贷:应付账款 —— 暂估应付账款 未付款且未收到发票 收到商品时,同样先暂估入账: 借:库存商品 贷:应付账款 —— 暂估应付账款 收到发票时 先冲销之前的暂估分录: 借:库存商品(红字) 贷:应付账款 —— 暂估应付账款(红字) 然后根据发票金额正式入账: 借:库存商品 应交税费 —— 应交增值税(进项税额)(如为一般纳税人,取得增值税专用发票) 贷:预付账款(已付款情况) 应付账款(未付款情况)

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同学你好,一般情况下,后来开票时,贷:主营业务收入,负数,应交税费,负数,贷:主营业务收入,正数,应交税费,正数。
2023-09-13
你好 借原材料 贷银行  收到发票 借原材料负数  贷应付负数  借原材料 贷应付
2022-03-10
同学你好!这个的话 借:管理费用等     贷:其他应付款-老板 报销 借:其他应付款     贷:银行存款
2020-11-09
同学你好 借预付账款 贷银行存款 借库存商品 贷应付账款-暂估 借银行 贷主营业务收入 贷销项 借主营业务成本 贷库存商品
2021-02-01
你好,你做原材料和领用结转处理了吗
2021-07-09
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