​其他货币资金是什么

其他货币资金是什么

其他货币资金是指企业除现金和银行存款以外的货币资金。它包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款、信用卡存款、存出投资款等。

1、外埠存款是指企业到外地进行临时零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户款项；

2、银行汇票存款是指企业为取得银行汇票按照规定存入银行的款项；

3、银行本票存款是指企业为取得银行本票按照规定存入银行的款项；

其他货币资金是什么

4、信用卡存款是指企业为取得信用卡按照规定存入银行的款项；

5、信用证保证金存款是指企业存入银行作为信用证保证金专户的款项；

6、存出投资款是指企业已经存入证券公司但尚未进行投资的货币资金。

其他货币资金账务处理怎么做？

存入其他货币资金时：

借：其他货币资金

贷：银行存款

使用其他货币资金时：

借：原材料

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：其他货币资金

如果是采用计划成本法核算时，借方则登记材料采购。

借：材料采购

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：其他货币资金

余款退回时：

借：银行存款

贷：其他货币资金

举个例子，企业收到退回的银行汇票多余款项，此时的会计分录为：

借：银行存款

贷：其他货币资金——银行汇票

其他货币资金是什么？不少学员们通过上文提及到的相关财务资料的学习，对此其他货币资金的概念和类型应该都是有所了解的；其实从公司的资金组成来说，除了其他货币资金外还有很多资金类型的，这些资金类型对企业的经济业务都是有着非常重要的作用；如果学员们想要学习更多关于货币资金方面的财务课程知识，都是可以来本网站上通过自学或者报名学习的方式来学习的。