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老师,所得税汇算清缴职工薪酬发放的比计提的金额大,这个要怎么填啊?按照实际填写纳税调整金额就是负数

2025-03-14 14:19
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-03-14 14:20

需要补计提工资,然后重新做上年的报表

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需要补计提工资,然后重新做上年的报表
2025-03-14
账载金额是你账常计提的 实际金额和税收金额,是允许抵扣的,这个就是实际发下去的, 如果计提和发放的是一样的,这个不需要纳税调整, 这个发放是按照汇算清缴之前发下去, 比如2022年12月份的工资在2023年一月份发下去,这个属于实际抵扣金额和税收金额。
2023-03-22
对,账载就是计提数,实际发生就是实际支出的
2021-04-28
工资薪金支出的账载金额按应付职工薪酬的贷方计提金额填 如果汇算清缴前全部发放了,实际发生额就是贷方计提金额 在汇算清缴还没支付,要纳税调增的
2021-04-24
只要你汇算清缴前全发了,都跟账载金额填一样的
2024-03-23
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