咨询
Q

出口退税企业期末和年末需要做增值税结转分录吗?

2025-03-18 20:52
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-03-18 20:53

出口退税企业期末和年末通常需要做增值税结转分录,主要包括: 期末:结转当期免抵退税不得免征和抵扣税额、确认应退税额、结转当期免抵税额、转出当月应交未交或多交的增值税等。 年末:除日常结转外,还可将应交增值税明细科目余额转入 “应交税费 —— 应交增值税(转出未交增值税)”,以转平 “应交税费 —— 应交增值税” 科目。

头像
快账用户7041 追问 2025-03-18 21:44

去年我没做过这笔分录,年末可以补做一笔吗?这笔分录应怎么写?

头像
齐红老师 解答 2025-03-18 21:56

同学你好 直接结转就可以 结转增值税 在年末时,一般会将“应交税费——应交增值税”科目下的各个专栏余额进行结转,比如将“进项税额”“销项税额”“进项税额转出”“出口退税”等专栏余额转入“应交税费——应交增值税(转出未交增值税)”或“应交税费——未交增值税”等科目,以结平这些专栏。

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
出口退税企业期末和年末通常需要做增值税结转分录,主要包括: 期末:结转当期免抵退税不得免征和抵扣税额、确认应退税额、结转当期免抵税额、转出当月应交未交或多交的增值税等。 年末:除日常结转外,还可将应交增值税明细科目余额转入 “应交税费 —— 应交增值税(转出未交增值税)”,以转平 “应交税费 —— 应交增值税” 科目。
2025-03-18
你好 年末没有特殊处理和平时一一样的 分录 1、结转当期免抵退税不得免征和抵扣税额  借:主营业务成本  贷:应交税金——应交增值税(进项税额转出)  2、结转当期免抵税额  借:应交税金——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)  贷:应交税金——应交增值税(出口退税)  3、结转当期应退税额  借:应收补贴款 贷:应交税金——应交增值税(出口退税)
2023-12-06
同学你好 这个可以有余额的 结转不结转都可以 结转的话结转到转出未交增值税
2022-01-07
您好,最好是月末结转一次哦
2019-11-28
你好; 出口退税的会计分录 1、货物出口并确认收入实现时: 借:应收账款/银行存款等, 贷:主营业务收入/其他业务收入等, 2、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵退税不予免征和抵扣税额: 借:主营业务成本等, 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出), 3、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的“应退税额”: 借:其他应收款-应收补贴款, 贷:应交税费-应交增值税(出口退税), 4、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵税额: 借:应交税费-应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额), 贷:应交税费-应交增值税(出口退税), 5、收到出口退税款时: 借:银行存款, 贷:其他应收款-应收补贴款。
2023-12-06
相关问题
相关资讯

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×