出口退税企业期末和年末通常需要做增值税结转分录,主要包括: 期末:结转当期免抵退税不得免征和抵扣税额、确认应退税额、结转当期免抵税额、转出当月应交未交或多交的增值税等。 年末:除日常结转外,还可将应交增值税明细科目余额转入 “应交税费 —— 应交增值税(转出未交增值税)”,以转平 “应交税费 —— 应交增值税” 科目。
外贸企业应交增值税下面的进项、销项、进项转出、出口退税明细月末或年末要结转吗?
外贸企业应交增值税下面的进项、销项、进项转出、出口退税明细年末要结转吗
老师好!出口退税企业,应交税金-应交增值税-出口退税科目期末有余额吗?不需要结转吗?谢谢
老师,外贸出口企业的出口进项税要退税的,期末怎么结转?
老师好!请教出口退税企业每个月都有退税款,年末增值税结转后的余额是不是当月期末留底的数额?
去年我没做过这笔分录,年末可以补做一笔吗?这笔分录应怎么写?
同学你好 直接结转就可以 结转增值税 在年末时,一般会将“应交税费——应交增值税”科目下的各个专栏余额进行结转,比如将“进项税额”“销项税额”“进项税额转出”“出口退税”等专栏余额转入“应交税费——应交增值税(转出未交增值税)”或“应交税费——未交增值税”等科目,以结平这些专栏。