出口退税企业期末和年末需要做增值税结转分录吗？

出口退税企业期末和年末通常需要做增值税结转分录，主要包括：期末：结转当期免抵退税不得免征和抵扣税额、确认应退税额、结转当期免抵税额、转出当月应交未交或多交的增值税等。年末：除日常结转外，还可将应交增值税明细科目余额转入 “应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税）”，以转平 “应交税费 —— 应交增值税” 科目。

2025-03-18

你好年末没有特殊处理和平时一一样的分录 1、结转当期免抵退税不得免征和抵扣税额借：主营业务成本贷：应交税金——应交增值税（进项税额转出） 2、结转当期免抵税额借：应交税金——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）贷：应交税金——应交增值税（出口退税） 3、结转当期应退税额借：应收补贴款贷：应交税金——应交增值税（出口退税）

2023-12-06

同学你好这个可以有余额的结转不结转都可以结转的话结转到转出未交增值税

2022-01-07

您好，最好是月末结转一次哦

2019-11-28

你好；出口退税的会计分录 1、货物出口并确认收入实现时：借：应收账款/银行存款等，贷：主营业务收入/其他业务收入等， 2、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵退税不予免征和抵扣税额：借：主营业务成本等，贷：应交税费-应交增值税(进项税额转出)， 3、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的“应退税额”：借：其他应收款-应收补贴款，贷：应交税费-应交增值税(出口退税)， 4、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵税额：借：应交税费-应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)，贷：应交税费-应交增值税(出口退税)， 5、收到出口退税款时：借：银行存款，贷：其他应收款-应收补贴款。

2023-12-06