一般来说,如果上个月只是计提了进项,但实际上发票未到,没有真实的进项税额发生,这个月货才到并取得发票做了进项,是需要把上个月计提的进项冲回的,相关分录如下: 冲回上月计提的进项 借:应交税费 —— 待抵扣进项税额(红字) 贷:相关科目(如库存商品、原材料等,上月计提时对应的科目)(红字) 这里使用红字冲销法,用红字金额编制与原来错误分录相同的分录,以冲销原来的错误记录。 本月正确记录进项 借:库存商品、原材料等 借:应交税费 —— 应交增值税(进项税额) 贷:银行存款、应付账款等
上个月有一笔收入冲红了,那么这个分录怎么做呢?尤其是增值税销项,我们已经用进项税抵扣了,那这个月如何把上月的进项增值税做回来呢
上月已认证的进项发票,本月做了红冲,那这个会计分录要怎么做
上个月有一笔发票没到货到了暂估入账的会计分录 这个月到了 做了红冲 下个月要报税我根据税负已经倒算出进项税额 这笔进项不用勾选了 我会计分录怎么写啊
老师,我单位上月认真了进项发票,这个月冲红进项转出了,我要怎么做会计分录,因为这个月又重新开局了作废的发票
我这个月月初认证抵扣上月的进项发票,那么认证进项税这个分录是做到上月的账上,还是做到这月的账上?
景区公司增值税报表这两栏用填吗?提示如图
老师,请问研发费用加计扣除从企业内控到项目实施过程的相关资料包括哪些?还有比如研发固定资产是否和生产经营混用的情况,这个折旧要怎么把握?需要提供什么资料证明,谢谢
#老师#您好,卖油卖面粉,卖月饼的食品公司,一般纳税人税率是多少呢
老师 我们收了客户的货款一直没有开票。客户也说先不要开 这样一直挂着会有什么问题吗
小微企业投资了一家公司打款了60万,做了长投,现在投资的这家公司注销了,这笔长投要怎么处理。
我们公司是做软件销售的。请问职工拿回来的交通费可以抵扣增值税吗?
老师,4S店收到销售车款4万,开票4.2万,这2000怎么处理
老师 发展和改革局转入公司的服务业发展引导资金计入营业外收入么?
老师你好,公司给两个实习生每月发放1500的补助,但是未签订劳动合同,也不交社保,对于每月的补助怎么做账呢
在深圳怎么增加公司的营业范围
是不是因为我冲销了上个月的,我这个月要把上个月的计提进去,所有就要用我这个月抵扣的进项加上个月我冲销的进项
同学你好 对的 是这样的