咨询
Q

我上个月计提的进项,这个月货才到,我又做了进项,那我要把上个月的进项做账冲回吗?分录怎么做

2025-02-12 12:46
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-02-12 12:47

一般来说,如果上个月只是计提了进项,但实际上发票未到,没有真实的进项税额发生,这个月货才到并取得发票做了进项,是需要把上个月计提的进项冲回的,相关分录如下: 冲回上月计提的进项 借:应交税费 —— 待抵扣进项税额(红字) 贷:相关科目(如库存商品、原材料等,上月计提时对应的科目)(红字) 这里使用红字冲销法,用红字金额编制与原来错误分录相同的分录,以冲销原来的错误记录。 本月正确记录进项 借:库存商品、原材料等 借:应交税费 —— 应交增值税(进项税额) 贷:银行存款、应付账款等

头像
快账用户8236 追问 2025-02-12 14:13

是不是因为我冲销了上个月的,我这个月要把上个月的计提进去,所有就要用我这个月抵扣的进项加上个月我冲销的进项

头像
齐红老师 解答 2025-02-12 14:13

同学你好 对的 是这样的

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
一般来说,如果上个月只是计提了进项,但实际上发票未到,没有真实的进项税额发生,这个月货才到并取得发票做了进项,是需要把上个月计提的进项冲回的,相关分录如下: 冲回上月计提的进项 借:应交税费 —— 待抵扣进项税额(红字) 贷:相关科目(如库存商品、原材料等,上月计提时对应的科目)(红字) 这里使用红字冲销法,用红字金额编制与原来错误分录相同的分录,以冲销原来的错误记录。 本月正确记录进项 借:库存商品、原材料等 借:应交税费 —— 应交增值税(进项税额) 贷:银行存款、应付账款等
2025-02-12
你好,如果是开具红字发票了,是冲减开具红字发票当期的收入额和销项税额; 借,应收账款,负数 贷,主营业务收入,负数 贷,应交税费一应增销项,负数;
2020-08-16
关键是你上个月取得发票的时候,做了账没有
2023-06-02
原分录红冲多做的金额
2024-10-24
您好,同学,您之前的是怎么做分录的呢
2023-04-26
相关问题
相关资讯

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×