我有个疑问，假设18年企业所得税亏损的，19年也是亏损的，20-24年都是盈利的，但是18-19年2年都是有弥补亏损额可累计到后面一年的嘛。那么18年如果有进票不能抵扣需要转出来，不就要在18年调增嘛？那么19年初及20年初都是享受了亏损额的嘛。且18年调增8万后，18-19年亏损额依旧处于亏损，是不是一直到后面盈利了去补。就好比排序一样，序号1-5号，只要你把1号改2号了，后面的数不都要改加1然后补税吗，我还是理解不了这个企业所得税调增其中一年后，其他后面的年份不要调增改？

你好，我这有一家小规模公司，采用的是小企业会计准则，17-19年三年连续亏损，专管员要求我把17-19的所得税汇算表更正调成稍微盈利，我已经在大厅把17-19年的所得税汇算表更正成了盈利，三年共盈利了197.49；我现在有以下3个疑问，1、那我17-19年的财务报表是不是也要更正申报，有老师说不更正，为什么、2、17年-19年我都是调减了营业成本和销售费用，那营业成本调减，我的库存商品增加，我的销售费用调减，我的库存现金增加，那我在20年的12月的会计分录怎么做呢，3、还有就是分别补缴的17年-19年的企业所得税，和所得税滞纳金

你好，我们公司21.1-12月房租没有发票，但是每个月租金都正常支付了且计提了费用，22.5.31号前如果还没有发票就要调增对吧，调增对我们公司缴纳企业所得税有影响么，我们公司截止20年汇算清缴数据亏损30万，假设房租发票金额是15万，22年我们也是亏损的，到时候汇算清缴是不是调增15万，是否交所得税用20年汇算清缴数据负的30万-15万，再加21年亏损的，来得出最后的可弥补以后年度金额，且不用缴纳所得税

老师您好，我们是小企业会计准则。2021年总共多记了23万的管理成本（借：管理费用 贷：其他应付款），现在需要把这部分金额转出，并补缴相应的企业所得税。问题1：我2022年还没有结账，用未来适用法，是不是可以直接在2022年12月份把这部分金额一次性转出？具体分录应该怎么录呢？问题2：录完分录之后，还需要去系统里更正2021年的企业所得税报表和财务报表吗？2021年亏损7万，如果调整完这23万，应该是盈利16万，那么就需要补缴4000元的企业所得税。可是如果直接在2021年企业所得税报表把管理成本减少23万的话，2022年的数据也会有影响，这不就等同于我多调整了一次吗？但是如果不调整2021年的报表，2022年亏损30万，就算去掉这23万的成本，2022年依然还是亏损，不需要缴纳企业所得税，那需要补缴的4000元怎么体现呢？谢谢！

老师，您觉得这样处理可以吗？题如下，不存在任何不开票收入，就是如题数据。 题目：一般纳税人年10-30万收入，亏损8-10万，需要调增11-13万才可以盈利。每年都是差不多的收入和亏损额，，那我把10万转营业外收入，然后调增2-3万，您觉得行得通不。会有风险不，，直接调增10-13万感觉占比太大。但是不这样每年都交不上企业所得税。咋办呢

我有个疑问，假设18年企业所得税亏损的，19年也是亏损的，20-24年都是盈利的，但是18-19年2年都是有弥补亏损额可累计到后面一年的嘛。那么18年如果有进票不能抵扣需要转出来，不就要在18年调增嘛？那么19年初及20年初都是享受了亏损额的嘛。且18年调增8万后，18-19年亏损额依旧处于亏损，是不是一直到后面盈利了去补。就好比排序一样，序号1-5号，只要你把1号改2号了，后面的数不都要改加1然后补税吗，我还是理解不了这个企业所得税调增其中一年后，其他后面的年份不要调增改？