以下是该业务的实务操作及分录处理: 当月销售时 - 确认收入:按照权责发生制原则,即使当月未收到发票,也需确认当月的销售收入。借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额)。 - 结转成本:同时,结转当月已售药品的成本。借:主营业务成本 贷:库存商品。 次月结算收到发票时 - 冲减上月暂估入账:如果上月末对该笔业务进行了暂估入库,需先冲回。借:库存商品 负数 贷:应付账款—暂估款 负数。 - 按发票金额入账:借:库存商品 应交税费—应交增值税(进项税额)贷:应付账款—具体客户。 后续收款时 借:银行存款 贷:应收账款 。
商贸做批发兼零售的一般纳税人(有上游和下游),7月成立的公司,8月有业务产生,作为购入方,货款已付,产品已入库,进项发票未收到(后期会开进来),这个该怎么入账?另外作为销售方,产生销售时,货物已发,货款已收,未开销项发票(税务登记还没办下来,后期会开)这种该怎么入账?如果本月税务一直没办下来,那期末我该怎么结转产品成本???请老师详细解答一下!!!谢谢!!
老师,我公司是做医药批发的,是一般纳税人,现在出售了一些多余的用不上的二手电脑空调风机除湿机给另一家一般纳税人的医药公司,对方公司去年已打款,我公司这个月开出发票给对方公司,我现在要做账,这分录该怎么写?
付给一个公司的服务。借方写什么科目?一般纳税人的当月没开票。次月开具了这张发票。次月的分录怎样写?
企业是销售企业,一般纳税人。在9月份开票销售产品出去,进货发票还没有开具,当时暂定是单价一斤9800。11月份实际开票的进货单价是9300。当时9月份入账,做了暂估库存,单价是9800,结转了成本。现在要冲发票,单价实际9300。多暂估,多结转的,那部分要怎么处理账务?
批发零售行业,每天卖出货,客户5天结一次款,付了货款,我司开发票,这个分录怎么做?是不是这样呢: 这5天售出就每天做一次分录 借:应收账款-A公司 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税) 第五天收到货款: 借:银行存款 贷:应收账款 我司发票开出来后,这个发票附在哪里呢
出口免抵退申报撤销后如何重新申报
对方转账受到监管,用支付宝转账给我过了24小时还没到账
老师,如果股东的老婆,快到退休年龄了,一直没买社保,但发着工资,能发全年一次性奖金吗
今天莫名其妙来了一笔汇入款项,显示备注是客户发起普通贷记业务报文,摘要是小额来帐账务处理,这是什么意思呢,这笔汇款有什么问题吗
你是否愿意参加基本组织的活动,接收党支部的培养、管理,并完成党支部安排的工作?
税务稽查局查帐,说我少报收入,让我把少报的收入和税款补齐,分别补了21年的,22年的和23年的,我以在24年12月份交完税款啦,我问他怎么走帐,她说你以前的帐怎么记,就怎么走帐,我以做到12月了,问怎么样调帐?
税务局备案的软件即征即退分摊方式是按实际成本分摊,我这个月开的产品和软件都没有进项成本,那不可区分的进项该怎么分摊?
软件即征即退进项分摊方式是按实际成本分摊,这个月销售的产品和软件都没有进项成本,那不可区分的进项怎么分摊?
11月本年利润和净利润差额是未分配利润,截止11月是盈利,是因为没有结转这个未分配利润吗,结转的话分录怎么写
本年利润和净利润差额是未分配利润,结转这个差额损益分录怎么做
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当月收到商品,暂估入账,按收到的货品的单据入。比如借:库存商品113(里面包含有进项税),贷:应付账款113,次月收到发票,负数冲回,然后借:库存商品100,进项税13,贷:银行存款113,这样对吧,还有一批货是卖完通知对方开发票结账,那么这个月就跨年了,跨年也可以这么操作吗?
次月收到发票的同时,也支付对方款项,所以贷的是银行存款
第一条信息有误,暂估入账金额不加进项税,对方随货同行单据上的金额是价税合计的,我需要自己计算再暂估入账吧
没有发票情况下暂估入库按照含税金额,取得发票付款时冲销成本计提进项税。
哦,知道了
跨年有没有影响
我搜的答案都是不含税的金额入,所以有点搞不清楚了
刚接手的公司,他的这个入库发票之类做得不对,但是要往前追,不好追,有没有好点的办法
如果公司是小规模,不存在进项税这一说法,是不是可以直接入库,次月收到也不用冲红这个操作
小规模就不用,其实你如果算得出税率一般纳税人按照不含税入库也可以,但是进项存在不同税率的你就很麻烦。一般实操就是按照含税再冲销。
书本上是不含税,那是理想化的状态,实操的时候根据实际情况来就好。
哦,小规模,一般纳税人企业所得税都是一季度报的话,那第三个月一块做账,就省的冲红之类的了,每个月的进项按票申报,然后再根据票的品种入库,其他的没票的暂估入账,可以吧
可以的,三个月做一次账可以,但每月的要分开。
那当月的入库了,次月到的发票,这笔记到哪个月呢
如果隔了记账周期,计算出入库的金额,那下个月收到发票,抵扣,并单独借记进项税,贷银行存款就可以了