老师，请问下，我司是一个进出口公司，税务局给我电话说我海关离岸价和我申报的企业所得税所得额有差额400万，我自己也清楚，2023年尾有票已报关未确认收入的，这样我们必须修改企业所得税申报表了嘛？要是把这几票利润放到2023年，那我们就无法享受小微政策了，需要按25%缴纳企业所得税，老师们有其他思路嘛？非常感谢

老师你好，我们公司去年12月份又预提一项费用比如说10万元整，该费用的发票是在23年2月份开来的，但是当时预提的时候，因为发票没开具，而且当初它家每次都开的普通发票，所以我按含税价预提的费用，23年收到发票后，发现对方开的是专票，小规模企业有一个0.01税率的增值税，因此票面不含税金额为9.9万元+0.1万元的增值税，我在冲该笔预提费用时，只能用不含税金额9.9万元去冲当初预提的，剩下的0.1万元无法冲减费用，于是在23年做22年所得税汇算清缴时，把0.1万元做了调增处理，现在是纳税申报的问题解决了，但是在账务上，我要怎么处理这个0.1万元多出来的应付款呀，因为在23年做冲预提费用时，0.1万元这个部分是做的借进项税金，贷其他应付款，感觉这样重复做了，有什么办法不重复也能正确入账呢，麻烦老师解答下，谢谢

老师您好！我所在的公司是一般纳税人，从事的是医疗行业，免增值税，规模比较小。有两个问题需要请教您 第一个：因我接手前面的会计账务不久，接近年底了我把账梳理了一遍，发现预付账款和在建工程科目还有接近两百万的借方余额没有转出，我查了后发现是几年前买的资产和装修款没有开发票的原因所以一直挂着账，我想写个情况说明把他转出相应的科目，后续汇算清缴时再做调增处理，不知是否可行，或者有无相关的政策文件能做为支撑 第二个：清查时发现应付账款的科目中有几家供应商已经停止合作2年了，但是账上还有欠着对方的钱挂着账（实际上其实已经付清对方的款了），我也想写个说明由领导审批后转入营业外收入，缴纳企业所得税，这样操作是否合理合法，如果不合规，请问老师有其他办法吗？

老师，请问下，我司是一个进出口公司，税务局给我电话说我海关离岸价和我申报的企业所得税所得额有差额400万，我自己也清楚，2023年尾有票已报关未确认收入的，这样我们必须修改企业所得税申报表了嘛？要是把这几票利润放到2023年，那我们就无法享受小微政策了，需要按25%缴纳企业所得税，老师们有其他思路嘛？非常感谢