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A公司2016购制二辆汽车,10年折旧完后,会计想做固定资产清理,但是该汽车被公司主管转卖,没有拿回转卖手续,怎么来做帐外处理?

2024-12-19 02:07
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-12-19 02:10

同学,你好! 1. 记录转卖情况(账外记录) - 虽然没有正规转卖手续,但为了对资产的去向有一定记录,可以制作一个简单的账外记录表格,记录汽车转卖日期(大概日期)、估计售价(如果能大概知道转卖价格)、购买方信息(如果知道)等内容。 2. 在财务账上进行核销(考虑谨慎性原则) - 由于没有转卖手续,不能按照正常的固定资产清理流程通过“固定资产清理”科目核算收益或损失。可以考虑将汽车的残值从账面上核销,作为一种资产盘亏处理(这种处理方式只是在没有转卖手续下的无奈之举)。 - 借:待处理财产损溢 - 待处理固定资产损溢10000 - 贷:固定资产 - 汽车10000 3. 经过审批后处理(假设经过公司内部审批) - 借:营业外支出 - 固定资产盘亏10000 - 贷:待处理财产损溢 - 待处理固定资产损溢10000

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齐红老师 解答 2024-12-19 02:11

希望可以帮到你,可以的话,帮忙给个好评,谢谢

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