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申报以前年度未开票收入时产生的附加税怎么做账务处理

2024-12-07 20:56
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-12-07 20:57

您好,这个附加税,可以做以前年度损益调整,这个

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快账用户7984 追问 2024-12-07 20:59

滞纳金呢

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齐红老师 解答 2024-12-07 20:59

滞纳金直接做当期营业外支出,这个

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快账用户7984 追问 2024-12-07 21:18

借营业外支出,贷应交税务应交增值税进项税额吗

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快账用户7984 追问 2024-12-07 21:19

我是用进项税额抵的滞纳金

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齐红老师 解答 2024-12-07 21:19

对,这个理解是没错的

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相关问题讨论
您好,这个附加税,可以做以前年度损益调整,这个
2024-12-07
未开票收入 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 -未开票        应交税费-应交增值税   如果以后补开发票 借:主营业务收入 -未开票 贷:主营业务收入 –已开票   在摘要里边写明:冲某月未开票收入,本月开票收入 一般纳税人:在附表1未开具发票列填负数 小规模:按扣除补开发票后的收入申报,自己申报没法通过,需要去大厅
2024-12-31
借,以前年度盈余调整 贷,银行存款等
2021-06-23
你好同学 之前已经确认过收入,现在开票了。第一可以不用做任何处理,把发票归档即可。第二也可以冲一笔收入,做一笔收入,这样可以把发票附在这笔后边。老师个人觉得第一种就可以
2022-03-08
你好 可以补到这个月的
2020-09-08
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