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老师请问一下，税务查账，补申报以前未报的未开票收入，现在的账务怎么处理收入和成本

2022-04-09 13:08
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-04-09 13:09

你好 借：应收账款等科目 ，贷：以前年度损益调整—主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：以前年度损益调整—主营业务成本  ， 贷：库存商品

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快账用户4319 追问 2022-04-09 13:14

老师，小企业会计准则没有以前年度损益科目

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齐红老师 解答 2022-04-09 13:42

你好，小企业会计准则，账务处理是 借：应收账款等科目 ，贷：利润分配—未分配利润 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：利润分配—未分配利润   ， 贷：库存商品

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你好 借：应收账款等科目 ，贷：以前年度损益调整—主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：以前年度损益调整—主营业务成本  ， 贷：库存商品
2022-04-09
你好同学 之前已经确认过收入，现在开票了。第一可以不用做任何处理，把发票归档即可。第二也可以冲一笔收入，做一笔收入，这样可以把发票附在这笔后边。老师个人觉得第一种就可以
2022-03-08
发出商品一般情况下是后期可以实现收入的 如果无法实现收入 可以不申报的 如果收入可以实现，在实现的月份，不管是否开票都要申报收入的 不申报收入后期被查到要补税的（小规模未达到起征点的除外） 收入实现以后，如果账上不确认收入，税务局无法通过账表比对出是否异常， 但是税务局查账的话 还是也可能查出来的 查出来就可能是风险项目
2024-04-29
同学，你好 你做分录的时候要备注清楚，补几月的无票收入
2024-04-29
你好，正在回复题目，那就补充申报纳税申报表
2024-04-29
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