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老师 公司的车辆卖给二手车市场了，开票10000，税费怎么算？会计分录怎么做？

2024-12-04 08:37
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-12-04 08:43

同学你好，税费计算概要 增值税：一般纳税人和小规模纳税人通常按 3% 征收率减按 2% 征收。以含税销售额 10000 元为例，应纳税额约为 194.17 元（计算公式为含税销售额 ÷(1 %2B 3%)×2%）。 印花税：按 “产权转移书据” 税目，税率 0.05%，若合同金额 10000 元，应纳税额为 5 元。 企业所得税：根据企业整体利润情况综合计算，简单示意是将销售二手车的收入扣除车辆账面价值、相关税金等后计入应纳税所得额，乘以企业所得税税率（一般为 25%）计算。 会计分录概要 先将车辆账面价值转入固定资产清理，如借 “固定资产清理”、“累计折旧”，贷 “固定资产”。 收到销售款时，借 “银行存款”，贷 “固定资产清理”。 计算缴纳增值税，通过 “固定资产清理” 和 “应交税费 - 应交增值税（简易计税）” 科目核算，缴纳时再冲减 “应交税费”。 缴纳印花税计入 “税金及附加”。 最后根据固定资产清理账户余额，若为净收益，转入 “资产处置损益”；若为净损失，转入 “营业外支出”。

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同学你好，税费计算概要 增值税：一般纳税人和小规模纳税人通常按 3% 征收率减按 2% 征收。以含税销售额 10000 元为例，应纳税额约为 194.17 元（计算公式为含税销售额 ÷(1 %2B 3%)×2%）。 印花税：按 “产权转移书据” 税目，税率 0.05%，若合同金额 10000 元，应纳税额为 5 元。 企业所得税：根据企业整体利润情况综合计算，简单示意是将销售二手车的收入扣除车辆账面价值、相关税金等后计入应纳税所得额，乘以企业所得税税率（一般为 25%）计算。 会计分录概要 先将车辆账面价值转入固定资产清理，如借 “固定资产清理”、“累计折旧”，贷 “固定资产”。 收到销售款时，借 “银行存款”，贷 “固定资产清理”。 计算缴纳增值税，通过 “固定资产清理” 和 “应交税费 - 应交增值税（简易计税）” 科目核算，缴纳时再冲减 “应交税费”。 缴纳印花税计入 “税金及附加”。 最后根据固定资产清理账户余额，若为净收益，转入 “资产处置损益”；若为净损失，转入 “营业外支出”。
2024-12-04
你好，需要缴纳增值税
2020-10-10
你好，我们单位是一般纳税人 ，卖了一辆二手车 借：固定资产清理 ， 累计折旧  ， 贷：固定资产 借：银行存款   ，贷：固定资产清理 ， 应交税费—应交增值税   借：资产处置损益 ，  贷：固定资产清理（或相反分录）
2020-12-30
你这个有没有抵扣过进项的？你是不是一般纳税人？
2025-03-27
你好，你做账的时候按照你合同的销售价格来做，不按照二手市场开的发票。 借固定资产清理 累计折旧， 贷固定资产， 借其他应收款老板 贷固定资产清理应交税费，应交增值税销项。 然后把固定资产清理余额结转到营业外收支。
2024-11-26
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