老师，有关购物卡、加油卡、ETC卡，有几个问题需要咨询一下，销售方(商家)在收到售卡方结算的销售款时，应向售卡方开具增值税普通发票，并在备注栏注明“收到预付卡结算款”，不得开具增值税专用发票。老师这里的普票，税率栏怎么填
同学，你好 税率栏怎么填 不征税
-
Q
老师，税一里，预售卡和销售方不是同一方的时候，持卡人去销售方买货物，销售方不得给持卡人开具发票，但要根据规定缴纳增值税，他没有开发票怎么缴税，是填到未开发票收入里么，那天给售卡方开具普票要交税么？
-
Q
某企业为增值税一般纳税人，其生产的产品适用13%的增值税税率。1购进生产设备1台，取得增值税专用发票，注明金额100万元，税额13万元；支付运费给某交通运输企业，取得增值税专用发票，列示运费1万元，税额0.09万元2购进两件写字楼办公室，购进时取得增值税专用发票，注明的税额20万元3向A企业销售甲产品，开具增值税专用发票，注明销售额300万元。向B企业销售甲产品，开具增值税普通发票，取得含税销售收入226万元。4销售2016年作为固定资产使用过的卡车，开具增值税专用发票，注明销售额6万元5本月购进一批装饰材料，取得增值税专用发票，注明增值税税额30万元，企业资产数领用15%用于装修职工食堂。(6)销售2012年自建的仓库，取得不含税销售收入56万元。该仓库建造成本为32万元。该企业选择按照简易方法计税，征收率为5%假定该企业取得的票据均符合税法规定，并在本月勾选抵扣进项税额。本题中销售额均为不含税销售收入计算该企业销售甲产品的销项税额计算本月准予才能够销项税额中抵扣的进项税额的合计数计算销售卡车应纳增值税额计算销售仓库应纳增值税额计算本月应缴纳合计增值税税额
-
Q
某企业为增值税一般纳税人，其生产的产品适用13%的增值税税率1购进生产设备1台，取得增值税专用发票，注明金额100万元，税额13万元支付运费给某交通运输企业，取得增值税专用发票，列示运费1万元，税额0.09万元2购进两件写字楼办公室，购进时取得增值税专用发票，注明的税额20万元3想A企业销售甲产品，开具增值税专用发票，注明销售额300万元。向B企业销售甲产品，开具增值税普通发票，取得含税销售收入226万元4销售2016年作为固定资产使用过的卡车，开具增值税专用发票，注明销售额6万元5本月购进一批装饰材料，取得增值税专用发票，注明增值税税额30万元，企业资产数领用15%用于装修职工食堂6)销售2012年自建的仓库，取得不含税销售收入56万元。该仓库建造成本为32万元。该企业选择按照简易方法计税，征收率5%。假定该企业取得的票据均符合税法规定，并在本月勾选抵扣进项税额。本题中销售额坊为不含税销售收入1计算该企业销售甲产品的销项税额。2计算本月准予才能够销项税额中抵扣的进项税额的合计数3计算销售卡车应纳增值税额4计算销售仓库应纳增值税5计算本月合计增值税税额
-
Q
1、某商贸公司为增值税一般纳税人，从事商品批发兼营零售业务，所销售的商品增值税率均为13%；该公司2019年5月初增值税留抵税额为7 280元。当月有关业务如下： (1)从小规模纳税企业购进一批商品，取得普通发票注明价款为18.54万元。 (2)购进一批商品，取得增值税专用发票注明含税价33.9万元，增值税率13%。 (3)购入一辆运输用卡车，取得增值税专用发票注明增值税额1.95万元，已投入运营。 (4)当月批发销售商品一批，开具的增值税专用发票注明不含税销售额80万元；零售商品取得含税销售额33.9万元。 (5)以旧换新方式销售商品500件，实际取得含税销售额14.9万元(已抵旧商品价每件50元)；采用折扣方式销售商品一批，不含税销售额20万元，给予折扣10%，开具发票时销售额和折扣额在同一张发票上已分别注明。 (6)当月销售货物共收取客户包装物押金15 000元，且单独记账核算。 企业可抵扣的增值税专用发票在当月均已通过认证。 要求：1. 计算该商贸公司5月应缴纳的增值税税额。 2. 对以上业务作出相关会计处理。
-
Q
某商贸公司为增值税一般纳税人，从事商品批发兼营零售业务，所销售的商品增值税率均为13%；该公司2019年5月初增值税留抵税额为7 280元。当月有关业务如下： (1)从小规模纳税企业购进一批商品，取得普通发票注明价款为18.54万元。 (2)购进一批商品，取得增值税专用发票注明含税价33.9万元，增值税率13%。 (3)购入一辆运输用卡车，取得增值税专用发票注明增值税额1.95万元，已投入运营。 (4)当月批发销售商品一批，开具的增值税专用发票注明不含税销售额80万元；零售商品取得含税销售额33.9万元。 (5)以旧换新方式销售商品500件，实际取得含税销售额14.9万元(已抵旧商品价每件50元)；采用折扣方式销售商品一批，不含税销售额20万元，给予折扣10%，开具发票时销售额和折扣额在同一张发票上已分别注明。 (6)当月销售货物共收取客户包装物押金15 000元，且单独记账核算。 企业可抵扣的增值税专用发票在当月均已通过认证。 要求：1. 计算该商贸公司5月应缴纳的增值税税额。 2. 对以上业务作出相关会计处理。
热门问答 更多>
-
老师你好，购买的旧机动车折旧年限按照几年呢？还是按照4年吗
-
老师，别人给我开的专票13%，对方抵扣了，我就能在税局系统采集到了吧
-
老师，企业汇算清缴的那几张报表是不是有顺序的填。
-
老师，之前借用一个公司的资质干了个工程，现在那个公司要注销，但是还有钱没结清，对方公司要求注销的这个公司把票先开过去，然后三方签一个债权转让的协议，把债权转到我们公司，这样有什么风险吗，该怎么操作？
-
员工给他固定工资，4300，然后加另外500,500是看她工作配合来评分的，这样怎么算工资好吗？
-
公司购买空气炸锅21000元用于赠送客户做活动，支付方式为私户转款，商户开专票13%，老师可以这样做账吗？ 借：管理费用—业务宣传费， 应交税费—进项税 贷：库存现金
-
老师，我们公司购买了一个设备还没有安装，这个设备它是两个不同车间共同使用的，入在建工程，他的2级科目怎么设置呢？
-
预缴水利建设基金吼后怎么申报呢
-
老师，12月份有个暂估费用，现在发票进来了，当时暂估的管理费用，正确的科目是主营业务成本，这个怎么操作呢
-
老师这个有没有做错啊？我应该写实际收款的、还是写货款总额？核销入场费是贷：应收帐款还是银行存款啊？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师，购买加油啦的时候申请开具了发票，取得的是不征税的普票，那后期实际加油消费了还能再要求开具专票吗
同学，你好 不可以的
老师，那就是这个发票只能开一次是吗
同学，你好 嗯嗯，是的
老师，员工拿来发票报销，有一张加油费的预付充值的，那这张票只能报销，不能所得税票扣除吗
同学，你好 后附使用小票，就可以税前扣除
好的，如果没有小票，只能当收据使用不能扣吗
同学，你好 嗯嗯，是的
这种会给换开，不征税的后期换成专票
同学，你好 这个不会的
好的，老师，公司公户支付购买的预付卡，这个入在哪个一级科目比较好
同学，你好 借：其他应付款 贷：银行存款
老师，还有一个在美团平台充值，后期供员工点餐。这个也是放在其他应付款里吗，还是其他货币资金比较好
同学，你好 放在其他应付款
好的，老师您工作中员工报销交上来的加油卡的充值不征税发票，会怎么处理
同学，你好 附上使用小票，就做费用了
好的，谢谢老师
不客气，祝工作顺利