1、某商贸公司为增值税一般纳税人，从事商品批发兼营零售业务，所销售的商品增值税率均为13%；该公司2019年5月初增值税留抵税额为7 280元。当月有关业务如下： (1)从小规模纳税企业购进一批商品，取得普通发票注明价款为18.54万元。 (2)购进一批商品，取得增值税专用发票注明含税价33.9万元，增值税率13%。 (3)购入一辆运输用卡车，取得增值税专用发票注明增值税额1.95万元，已投入运营。 (4)当月批发销售商品一批，开具的增值税专用发票注明不含税销售额80万元；零售商品取得含税销售额33.9万元。 (5)以旧换新方式销售商品500件，实际取得含税销售额14.9万元(已抵旧商品价每件50元)；采用折扣方式销售商品一批，不含税销售额20万元，给予折扣10%，开具发票时销售额和折扣额在同一张发票上已分别注明。 (6)当月销售货物共收取客户包装物押金15 000元，且单独记账核算。企业可抵扣的增值税专用发票在当月均已通过认证。要求：1. 计算该商贸公司5月应缴纳的增值税税额。 2. 对以上业务作出相关会计处理。

你好同学销项=80*0.13+33.9/1.13*0.13+(14.9+0.005*500)/1.13*0.13+20*0.9*0.13 进项=33.9/1.13+1.95/1.13*0.13+0.728 应交税费=销项-进项

2022-10-16

你好，学员，稍等一下

2022-10-23

你好 1，借：原材料20000，贷：银行存款 20000 2，借：固定资产 300000%2B1000，应交税费——应交增值税（进项税额）300000*13%%2B1000*9%，贷：银行存款（借方合计金额） 3，借：银行存款（贷方合计金额），贷：主营业务收入550000%2B452000/1.13 ，应交税费—应交增值税（销项税额）550000*13%%2B452000/1.13*13% 4，借：银行存款（贷方合计金额），贷：主营业务收入300000*(1-10%) ，应交税费—应交增值税（销项税额）300000*(1-10%)*13%

2020-11-27

您好进项税额14790%2B30000*0.09%2B7000/1.09*0.09=18067.98 销项税额28900%2B40000/1.09*0.09=32202.75 应纳增值税32202.75-18067.98=14134.77

2022-06-11

当月可以抵扣进项税额是 13+0.09+0.78=13.87 当期销项税额合计是 200*0.13+1.13/1.13*0.13+791/1.13*0.13=117.13 应交增值税117.13-13.87=103.26

2022-06-16