老师，两位员工离职，9月份工资里已经把单位和个人的社保扣除了。我在10月份缴纳社保的分录里把总数都放在其他应收款/个人/社保。（不懂，扣除了为什么还要其他应收款）。 10月份人事做的工资表里，仍然把单位承担部分放在单位五险费用里，单位和个人部分如图。 理解不了，能解释一下吗？

两件半成品加工成一件产成品。如果第一步骤月末在产量数量为70,第二步骤月末在产品数量为100,且本月完工产品数量为2800,第一步骤和第二步骤月末在产品完工程度分别为50%和40%，原料在第一步骤生产开工时一次投入,求第一步的生产要素费用应计入产成品成本的“份额”。第一步骤月初:直接材料费用11200直接人工费用5845本月第一步骤发生:直接材料费用98690直接人工费用44050

两件半成品加工成一件产成品。如果第一步骤月末在产量数量为70，第二步骤月末在产品数量为100，且本月完工产品数量为2800，第一步骤和第二步骤月末在产品完工程度分别为50%和40%，原料在第一步骤生产开工时一次投入，求第一步的生产要素费用应计入产成品成本的“份额”。

1.B公司刚成立，A公司为B公司百分百股东，并以银行存款支付投资款，求A公司会计分录2.A公司后期将股权转给了个人（未产生资金交易），后面又从个人手上买回来了（平价转让），故B公司将前期A公司的投资款退回了A公司账户，且A公司将购买股权款转给了个人，求A公司的两笔业务的会计分录

期初余额库存现金2000元，银行存款5000元，12月份费用都十几万，这两个科目怎么让增加？？

甲公司卫增值税一般纳税人适用13%的增值税税率。本年七月甲公司购入一批原材料不含税价格为200万元，取得的增值税专用发票注明的增值税税额为26万元，我进项税额应于本年七月我销项税额中抵扣一年。12月该批原材料由于仓库发生火灾，因管理不善导致发生损失，将公司对其进行盘存清理，发现有不完增值税价格35万元的原材料，经过一定处理仍能使用为回笼资金，决定将其变价卖出。本年12月，甲公司业务增值税，肖项税额为100万元可抵扣的进项生税为，肖项税额为100万元，可抵扣的进项税为60万元，假设只考虑增值税，进行税务筹划

老师您好，偶然发现往年的凭证里费用发票普票，销售方开的税率是零，不知道是不是开的有问题，现代服务-保洁服务，是不是小规模的话可以开税率为零的发票，已经入了成本了，会有问题吗？如果是对方开错了，将来也是找销售方吧，款项已付

计提社保时把个人部分也计提进应付职工薪酬了，如何调整？能不能不调整？比如：借：管理费用社保100借：其他应收款社保100贷：应付职工薪酬社保200借：应付职工薪酬社保200贷：银行存款200

开票清单号怎样填写备注栏

老师您好，偶然发现往年的凭证里的费用普票有发票税率好像是错的，早就已经结完账了怎么处理

您好收到一张税率为零的普票，现代服务-保洁服务十万块的，可入帐吗？我了解的保洁服务发票应该税率不是零，但是我是购买方普票也不涉及抵扣问题，可以入费用的吧？