演示账套

老师，取得异常发票，作进项税额转出，这个进项税额以后也不得再抵扣，我现在要红冲之前的进项税额，进入成本，当月要补交之前的进项税额，分录怎么做，具体的，谢谢

2024-11-13 10:55

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2024-11-13 10:59

好的，关于红冲异常发票的进项税额并补交税款的分录，可以按以下步骤操作： 1. 红冲之前认证的进项税额，分录如下：借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）贷：银行存款（或其他相应的付款账户） 2. 将红冲的进项税额计入成本，分录如下：借：管理费用（或其他相关成本费用科目）贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）这样操作后，你的账务处理就更加准确和规范了。希望对你有帮助！

快账用户4683 追问 2024-11-13 11:03

你好，我之前是通过待抵扣这个科目的

齐红老师解答 2024-11-13 11:07

明白了，如果你之前使用的是“待抵扣进项税额”科目，那么相应的会计分录应该调整如下： 1. 红冲之前的进项税额，分录如下：借：应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额）贷：银行存款（或其他相应的付款账户） 2. 将红冲的进项税额计入成本，分录如下：借：管理费用（或其他相关成本费用科目）贷：应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额）这样的处理会更符合你账务的实际情况。希望这次的解释更加清晰！