老师，请问下，3季度盈利了但是先不想交所得税，怕4季度亏损再导致要退税，想4季度完了一起交，可以直接暂估一笔费用吗？大概要暂估70万左右

老师，那分录是：借：管理费用-其他，贷：其他应付款，是这样做吗？暂估的费用可以没有附件吗？

你好，本身就是暂估没关系的。

好的，分录对吗？

那平时暂估材料、暂估劳务成本，这些也可以没有附件吗？

你好，分录没问题的，可以的。

好的，谢谢老师，百度上查了都说暂估得有依据得有附件做支撑，所以就不确定了

你好，你如果按规范的做法确实有肯定更好了。

好的，就没有也问题不大是吧

你好，是的实操中问题不大不用担心

好的，谢谢老师，还有个问题，收到未来一年的房租发票了，但是款还没付，分录做：借：预付账款-房租，贷：其他应付款，这样对吗？

你好，可以的，凭证没问题。

好的，谢谢老师，房租本来是43200，发票金额也是43200，每月摊销3600，刚好一年就完了，但是这次开成专票了，那我每月摊销的金额就是发票上不含税的金额除以12，是吧老师，但这样就是每月摊销金额有小数点了，没关系吧

你好，是的这，这个就是按不含税的金额来，没关系的，小数点不影响的。

好的，明白了，感谢老师