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多项不同时间资产,A201020 资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表怎么填写呢?

2024-10-21 16:00
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-10-21 16:12

你好,在一栏里面填写就可以的。 第一行填写原值。 第二列填写账上折旧的金额。 第三列填写一个月折旧的金额。 第四列填写一次折旧的金额。 第五列填写第4列减第二列。你之前季度没有填写过吧?

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快账用户2078 追问 2024-10-21 16:15

第三列填写一个月折旧的金额,12月购入10万设备10年,4月购入20万车5年,7月购入30万资产设备10年,怎么填呢?

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齐红老师 解答 2024-10-21 16:16

你第1季度和第2季度填写过没有?

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快账用户2078 追问 2024-10-21 16:17

第2季度开始填写的,现在填第三季度,风险扫描提示1.《资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》第2行_第2列_二、一次性扣除_账载折旧\\摊销金额为:【167652.55】元; 2.《资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》第2行_第3列_二、固定资产、无形资产一次性扣除_按照税收一般规定计算的折旧\\摊销金额为:【173062.8】元; 3.第2行第3列“按照税收一般规定计算的折旧\\摊销金额”,享受一次性扣除的资产,本列填报该资产按照税法一般规定计算的一个月的折旧、摊销金额。

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齐红老师 解答 2024-10-21 16:18

你好,那你第三季度有新购买的吗?如果没有的话,和第二季度填写一模一样的。

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快账用户2078 追问 2024-10-21 16:19

7月购入30万资产设备10年

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齐红老师 解答 2024-10-21 16:20

假设没有残值的情况下,你第二季度加上30填写到第一列 然后第二列填写第二季度的第二列加30/12/10*2 三列填写第二季度的第3列加30÷12÷10 第四列填写第二季度的第4列加30 第五列填写本季度第4减第列

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快账用户2078 追问 2024-10-21 16:28

12月购入10万设备10年,4月购入20万车5年要填吗?

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齐红老师 解答 2024-10-21 16:29

是的对的是的对的是的对的,需要填写,你需要抵扣就填写

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快账用户2078 追问 2024-10-21 16:36

第三季度:第三列填写按照税收一般规定计算的折旧\\摊销金额10/10/12*9+20/5/12*4+10/10/12*2=2.25

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齐红老师 解答 2024-10-21 16:37

不对,这个是一个月折旧的金额。

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快账用户2078 追问 2024-10-21 16:38

第三季度:第三列填写按照税收一般规定计算的折旧\\摊销金额10/10/12+20/5/12+10/10/12=0.49

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齐红老师 解答 2024-10-21 16:39

是的对的是的对的

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快账用户2078 追问 2024-10-21 16:45

第二季度第2行第3列“按照税收一般规定计算的折旧\\摊销金额填错了,从购入次月开始计算的

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齐红老师 解答 2024-10-21 16:46

你好,那就根据错的来继续填写

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快账用户2078 追问 2024-10-21 16:49

第二季度:第三列填写按照税收一般规定计算的折旧\\摊销金额10/10/12*6+20/5/12*2=1.17

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齐红老师 解答 2024-10-21 16:51

不是我的意思是你这个7月份购入的这个30,按照正确的,然后再加上你之前第二季度填写的第3列的金额,你第三季度7月份购买的这一个按照正确的一个月的折旧

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快账用户2078 追问 2024-10-21 16:58

第三季度:第三列填写按照税收一般规定计算的折旧\\\\摊销金额10/10/12*9+20/5/12*5+10/10/12=2.503

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齐红老师 解答 2024-10-21 17:00

后面这两个一个20万一个10万的是第三季度买来的吗? 如果是的话,第二季度+20÷5÷12+10÷10÷12 直接说一下第二季度填写的多少?

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你好,在一栏里面填写就可以的。 第一行填写原值。 第二列填写账上折旧的金额。 第三列填写一个月折旧的金额。 第四列填写一次折旧的金额。 第五列填写第4列减第二列。你之前季度没有填写过吧?
2024-10-21
你好,你可以看一下这个填表说明。 http://www.jiangcheng.gov.cn/zwgk/zdlyxxgkzl/jsjfxxgk/gdzcjszjzczt/content/post_36532.html
2024-10-21
你好,帐载金额是会计做账的计提金额 税收金额是按照资产的成本金额
2023-10-18
你好,这个要看具体的业务,你如果没有具体的业务的话,你可以看一下填表说明。
2025-03-13
你好,有加速 折旧才填,没有加速 折旧就空表保存上传
2021-07-07
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