老师，公司2020年度支付一笔运费，没有发生业务，款也没收回来，对方公司一直不给退款，这个钱收不回来了，能否做营业外支出，坏账损失处理呢？

好的，谢谢老师

不客气了，祝你顺利哦

对了，老师，对方公司不配合我们给一些证明材料，但是公司现在要注销账户了，这笔款一直挂在其他应付帐款的贷方负数，这个我注意按公司前，要怎么处理呢？

运费是代垫性质，可以直接计入信用减值损失吗？

在公司注销前，其他应付款贷方负数（即其他应收款的性质）的款项处理方式如下： 1. 尝试继续追款：虽然对方公司不配合提供证明材料，但仍可以通过各种合法途径尝试追讨该款项，如再次与对方沟通、发送书面催款函等。如果能够收回款项，那么该笔其他应付款贷方负数的情况就可以消除，按照正常的收款流程进行账务处理。 2. 确认为坏账损失： • 如果经过努力确实无法收回款项，那么可以将其确认为坏账损失。在确认坏账损失时，需要准备相关的证据材料，如与对方公司的业务往来记录、沟通记录等，以证明该款项无法收回的合理性。 • 根据企业的会计政策和相关法规，对坏账损失进行账务处理。一般的会计分录为：借记“坏账准备”科目，贷记“其他应收款”科目（将其他应付款贷方负数调整为其他应收款后进行处理）。如果企业之前没有计提过坏账准备，则需要直接借记“资产减值损失”科目，贷记“其他应收款”科目。 3. 债务豁免或捐赠： • 如果与对方公司协商后，对方同意豁免该笔债务，那么公司可以将其视为债务豁免进行处理。此时，需要取得对方公司的豁免声明或相关协议等文件，作为账务处理的依据。会计分录为：借记“其他应付款”科目（贷方负数调整回其他应付款后），贷记“营业外收入”科目。 • 或者也可以考虑将该笔款项作为捐赠处理，但同样需要签订捐赠协议等文件。会计分录为：借记“其他应付款”科目（贷方负数调整回其他应付款后），贷记“资本公积”科目。不过这种方式可能需要根据具体情况判断是否符合相关的会计准则和税务规定。

好的，老师，还有一笔款，是货款，转给对方公司，最后没有用，退款时，退到私人账户了，现在挂帐其他应付款负数，这种我该怎么处理呢？

这种情况可以这样处理： 1. 内部审批与记录 • 首先，核实这笔交易的具体情况，包括为什么退款会退到私人账户。准备相关的证明文件，如与对方公司的沟通记录、退款说明等，用于解释该笔资金的流向。 • 经过公司内部审批流程，确认这笔款项的性质是公司的应收款项，虽然退到了私人账户，但依然属于公司的资产。 2. 调整账务 • 根据审批后的结果，将其他应付款负数（实际为其他应收款）调整为对应的资产账户。如果能确定这笔款项最终会回到公司账户，可以做如下账务处理： • 借：其他应收款（具体金额） • 贷：其他应付款（负数金额转正） 3. 收回款项 • 催促私人账户的所有者将款项转回公司账户。当收到款项时，进行如下账务处理： • 借：银行存款（或库存现金等实际收到的账户） • 贷：其他应收款

明白了，那就再从私人账户退回公司吧，谢谢老师