今年补提上年度主营业务成本后（做分录借利润分配未分配利润，贷生产成本），今年当月末未分配利润与当年初未分配利润之差为什么和今年到月末累计净利润不一样，相差金额为补提的主营业务成本数，并且该怎么处理呢
补提成本影响了未分配利润和净利润。补提成本时，利润分配减少，生产成本增加。这意味着当年净利润计算时少了这部分成本，所以累计净利润与未分配利润之差会多出补提的成本额。处理上，这反映会计调整，需确保财务报表准确反映企业财务状况。下年度开始时，应恢复原生产成本，通过相反分录处理。
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公司新建工会，操作流程，账务处理
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6.截至2022年12月31日，A项目本年预算仍有10万额度未到账。7.次年2月4日，收到代理银行提供的上年度注销额度恢复到账通知书。请列出上述业务的账务处理。
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下年度经批准恢复上年末财政应返还额度10万，并用其支付职工工资5万，购买办工用品10000元，剩余支付校园绿化费。做作上述分录
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哪些现金业务不需要做双分录核算？为什么？
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大海公司为小家电生产企业，共有职工100人，其中生产工人80人，行政管理人员20人，公司适用的增值税税率为13%，本年12月发生以下业务：（1）分配本月应付工资，其中生产工人工资400000元，行政管理人员工资300000元。（2）将自产电暖气发放给每位职工作为元旦福利，每台电暖气市场售价2000元（不含税），单位成本1600元。（3）为10名经理级别以上职工每人提供一辆轿车免费使用，每辆车月折旧3000元。（4）发放本月应付工资700000元，其中代扣个人所得税50000元，其余用银行存款支付。要求：编制大海公司上述业务的会计分录（“应交税费”科目要写出明细科目）。标一下题号，非常非常非常感谢！
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大海公司为小家电生产企业，共有职工100人，其中生产工人80人，行政管理人员20人，公司适用的增值税税率为13%，本年12月发生以下业务：（1）分配本月应付工资，其中生产工人工资400000元，行政管理人员工资300000元。（2）将自产电暖气发放给每位职工作为元旦福利，每台电暖气市场售价2000元（不含税），单位成本1600元。（3）为10名经理级别以上职工每人提供一辆轿车免费使用，每辆车月折旧3000元。（4）发放本月应付工资700000元，其中代扣个人所得税50000元，其余用银行存款支付。要求：编制大海公司上述业务的会计分录（“应交税费”科目要写出明细科目）。老师请问第2题是怎么写的？非常感谢！
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甲上市公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。本年10月发生与职工薪酬有关的交易或事项如下：（1）对行政管理部门使用的设备进行日常维修，应付企业内部维修人员工资1.2万元。（2）对以经营租赁方式租入的生产线进行改良，应付企业内部改良工程人员工资3万元。（3）为公司总部下属25位部门经理每人配备汽车一辆免费使用，假定每辆汽车每月计提折旧0.08万元。（4）将50台自产的V型厨房清洁器作为福利分配给本公司行政管理人员。该厨房清洁器每台生产成本为1.2万元，市场售价为1.5万元（不含增值税）。（5）月末，分配职工工资150万元，其中直接往产产品人员工资105万元，车间管理人员工资15万元，企业行政管理人员工资20万元，专设销售机构人员工资10万元。（6）以银行存款缴纳职工医疗保险费5万元。（7）按规定计算代收代交职工个人所得税0.8万元。（8）以现金支付职工李某生活困难补助0.1万元。（9）从应付张经理的工资中，扣回上月代垫的应由其本人负担的医疗费0.8万元。要求：编制甲上市公司本年10月上述交易或事项的会计分录。（“应交税费”科目要求写出明细科目和专栏名称
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大海公司为小家电生产企业，共有职工100人，其中生产工人80人，行政管理人员20人，公司适用的增值税税率为13%，本年12月发生以下业务：（1）分配本月应付工资，其中生产工人工资400000元，行政管理人员工资300000元。（2）将自产电暖气发放给每位职工作为元旦福利，每台电暖气市场售价2000元（不含税），单位成本1600元。（3）为10名经理级别以上职工每人提供一辆轿车免费使用，每辆车月折旧3000元。（4）发放本月应付工资700000元，其中代扣个人所得税50000元，其余用银行存款支付。要求：编制大海公司上述业务的会计分录（“应交税费”科目要写出明细科目）。
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大海公司为小家电生产企业，共有职工100人，其中生产工人80人，行政管理人员20人，公司适用的增值税税率为13%，本年12月发生以下业务：（1）分配本月应付工资，其中生产工人工资400000元，行政管理人员工资300000元。（2）将自产电暖气发放给每位职工作为元旦福利，每台电暖气市场售价2000元（不含税），单位成本1600元。（3）为10名经理级别以上职工每人提供一辆轿车免费使用，每辆车月折旧3000元。（4）发放本月应付工资700000元，其中代扣个人所得税50000元，其余用银行存款支付。要求：编制大海公司上述业务的会计分录（“应交税费”科目要写出明细科目）。
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大海公司为小家电生产企业，共有职工100人，其中生产工人80人，行政管理人员20人，公司适用的增值税税率为13%，本年12月发生以下业务：（1）分配本月应付工资，其中生产工人工资400000元，行政管理人员工资300000元。（2）将自产电暖气发放给每位职工作为元旦福利，每台电暖气市场售价2000元（不含税），单位成本1600元。（3）为10名经理级别以上职工每人提供一辆轿车免费使用，每辆车月折旧3000元。（4）发放本月应付工资700000元，其中代扣个人所得税50000元，其余用银行存款支付。要求：编制大海公司上述业务的会计分录（“应交税费”科目要写出明细科目）。
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还要做哪些会计分录
下年度开始时，做如下分录恢复原生产成本： 借：生产成本 贷：利润分配-未分配利润
老师你可能没清楚我的意思，成本都出去了为什么还要恢复生产成本呢
抱歉理解有误。补提成本后，若无额外业务发生，无需再做恢复分录。影响的是利润表中的成本费用项，不会单独恢复到生产成本账户。确保年度间财务数据准确，主要在于正确记录和报告财务活动，而非物理调整库存或成本账户。
好的，那这样做补提分录后，资产负债表中未分配利润期末数和期初数之差与利润表中累计净利润不一样，差额为补提营业成本数要不要紧的 我看他们会计做账做完后都要看下发生额及余额表，都看下哪些内容并且都怎么处理呢
补提成本后，确实可能导致资产负债表中未分配利润期末数和期初数之差与利润表中累计净利润不一致，但这个差异是由于会计处理方法导致的，并非错误。关键是确保所有会计分录都正确反映了经济业务，同时财务报表的编制遵循了相关会计准则。 在查看发生额及余额表时，主要关注以下内容： 1. 合规性：确保所有交易和事项均按照会计准则进行记录。 2. 完整性：确认所有相关交易都已记录，没有遗漏。 3. 准确性：检查数字计算无误，分录正确无误。 4. 一致性：不同期间的会计处理保持一致，符合一贯性原则。 5. 充分披露：对于重要事项，如调整分录、假设或估计，需要在报表附注中充分披露。 在发现差异时，应追溯原因并调整，以确保财务报表的真实性和可靠性。如果有疑问或不确定，咨询专业人士或当地税务机关是明智之举。
除了做账录会计分录，对银行对账单，对原材料出入库表，对往来，把负债应付职工薪酬和应交税费余额消掉，还要做什么
除了做账录入会计分录外，确保财务数据完整准确的关键步骤包括： 1. 银行对账：定期核对银行对账单与公司银行账户记录，确保银行存款和现金余额的一致性，及时处理未达账项。 2. 原材料出入库管理：详细记录所有原材料的收发存情况，确保库存数量与实物相符，避免盘点差异。 3. 往来账目核对：定期与供应商、客户核对往来款项，确保应收账款、应付账款等记录准确无误。 4. 财务报表编制：根据会计准则，准确编制资产负债表、利润表和现金流量表，反映公司的财务状况和经营成果。 5. 税务申报：按时完成各类税务申报，包括但不限于增值税、所得税等，确保合规性。 6. 财务分析：定期进行财务分析，评估公司的运营效率、盈利能力等关键指标，为决策提供依据。 7. 内部审计：定期进行内部审计，检查内部控制的有效性，识别并纠正潜在的风险和问题。 8. 持续学习：会计法规和财务实践不断更新，持续学习新知识，确保财务操作符合最新的法律和行业标准。
对于余额表中的生产成本呢，要看哪些东西并且怎么处理
在查看生产成本余额表时，重点如下： 1. 成本完整性：确保所有生产过程中产生的直接材料、直接人工和制造费用都已计入生产成本。 2. 成本分类：确认生产成本是否按照直接成本和间接成本合理分类，直接成本应直接归集至特定产品，间接成本应按合理方法分配。 3. 成本准确性：检查成本计算方法是否正确，包括材料消耗、人工小时数和机器使用时间等的计量是否准确。 4. 成本时效性：生产成本应反映当前会计期间内发生的实际成本，避免过期成本影响财务报表的准确性。 5. 成本控制：分析成本变动趋势，查找成本超支的原因，如原料价格波动、生产效率下降等，并采取相应措施优化成本管理。 6. 成本分析：结合销售数据，分析单位成本与售价的关系，评估产品的盈利能力，为定价策略提供依据。 7. 成本结转：确保生产成本从“生产成本”账户转至“库存商品”账户的过程正确无误，特别是月末将完工产品成本结转至库存商品。 处理方面，应确保所有与生产成本相关的记录和计算准确无误，如有必要，进行内部审计或外部审计以验证成本的真实性。同时，根据业务发展和市场变化，适时调整成本控制策略，提高生产效率和降低成本。