八月份退22年企业所得税1.8万，做账借：以前年度损益调整，贷未分配利润，为嘛报表没有提现出来，结果本年净利润累计➕年初未分配利润不等于资产负债表未分配的期末数，正好相差1.8万
您好，同学，请稍等下
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老师好: 上年度多计提所得税费用 借：应交税费—应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 结转时： 借：以前年度损益调整 贷:利润分配一末分配利润 这样做了以后，资产负债表的年末未分配利润数减去年初未分配利润不等于利润表的净利润，要怎么做资产负债表？
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本月发现去年有个费用忘记摊销啦，本月补提：借：以前年度损益调整 2万 贷：预付账款2万，月底结账时借：利润分配-未分配利润2万 贷：以前年度损益调整2万，不考虑所得税。结账时资产负债表的未分配利润期末数不等于期初数+利润表本年累计数，有个差额，此差额就是以前年度损益调整的差额2万。请问如何处理？需要调整资产负债表期初数吗？
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资产负债表的未分配利润 期末减去期初的差额 在减去利润表的利润 不等于调整的以前年度损益 ，差的金额是计提的企业所得税金额， 但是，未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+以前年度调整损益-分配的利润，这个等式完整没问题。 为什么两个勾稽关系有一个有差额呢？
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当月调整上年度利润，补计提了一部分企业所得税，分录做：借：以前年度损益调整，贷：应交税费--所得税，结转： 借：利润分配--未分配利润，贷：以前年度损益调整。做完后，资产负债表里的利未分配利润年末减年初数不等于利润表的利润总额，是哪里出了问题呢？
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八月份退22年企业所得税1.8万，做账借：以前年度损益调整，贷未分配利润，为嘛报表没有提现出来，结果本年净利润累计➕年初未分配利润不等于资产负债表未分配的期末数，正好相差1.8万
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这个被替换部分的账面价值怎么算啊
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虽然我记住这个结论了，但还是没理解透，谁能给我举例计算一下？谢谢！
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老师销售费用期末余额是负数怎么调啊
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这道题，公司借款100万，实际到手90万，期末还100万，90万按名义利率应该算9万，最后却还10万，公司不就亏了1万吗？它实际负担的利息比它应该负担的高呀，不管我实际到手90万还是100万，最后都是还的10万利息。
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请教一下，非常感谢！选项c为什么不在营业成本列式
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请教一下，非常感谢！ 代扣代缴的个人所得税，是职工支付出去的钱，为什么是支付给职工以及为职工支付的现金，支付再建工程人员的工资为什么不是支付给职工以及为职工支付的现金
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老师，我现在坐汇算，2024年利润表中利润总额亏损20万，但是24年汇算我调增了24万，应纳税所得额4万了，缴纳所得税了，那24年利润表是否需要修改？
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这个可以这么说吗？对民联营企业来说是重大影响，对合营企业来说是重共同控制，对子公司来说是控制
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老师，那个对民营企业投资的概念呢，就是投资方对被投资方施大施加重大影响。 民营企业是不是就是控制有共同控制的那个，权利呀？就是啊，说实在的，我都不太理解，嗯，应用指南上的意思，但是讲义上还行。就合营企业是共同控制一项安排与的，被安排位的参与方仅对该安排的净资产享有权利的核心安排。对核心企业投资是指投资方与。其他合营方一同对、一同对被单投资单位实施共同控制，且对投资被投资单位净资产享有权利的投资。那个对子公司投资呢，那概念我知道的，就是投资方对被投资方施加控制的那个股权投资，那我就是对那个合营企业有点。不知道他到底是怎么个说法
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老师：去年的年报中把电脑折旧填到运输工具类去了，现在该怎么办呢
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请问老师怎么处理啊
你好，就会影响报表勾稽关系不一致的可以忽略。